» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Остаток на вспомогательном счете , что с ним делать? Как отражать в балансе?

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Zhanna
Добавлено: #1  Сб Мар 26, 2011 12:49:28
Заголовок сообщения:

Raybek, спасибо огромное за то, что отозвались.


Автор: Raybek
Добавлено: #2  Сб Мар 26, 2011 12:46:27
Заголовок сообщения:

Zhanna говорит:
на приходе песка не было

Раз добыли, только через производство приходовать.

Zhanna говорит:
Моя задача - сдать годовой. Вот и парюсь...

Сочувствую



Автор: Zhanna
Добавлено: #3  Сб Мар 26, 2011 12:44:54
Заголовок сообщения:

Производства как такового нет. Нет техники, нет официально рабочих. Есть карьер, с которого тянут песок непонятно чем и кем. Бухучет не велся по сути. Теперь в 2010 г. показали якобы добычу 5000 м3 и продажу 1500 м3, на приходе песка не было, соответственно продажа тоже некорректная. Моя задача - сдать годовой. Вот и парюсь...


Автор: Raybek
Добавлено: #4  Сб Мар 26, 2011 12:36:15
Заголовок сообщения:

Raybek говорит:
есть накладные расходы, учитываемые на счете 8310.

Извиняюсь опечатка - на 8410

Posted after 2 minutes 30 seconds:

Zhanna говорит:
А можно сразу Дт 7010 Кт8110 ? Часть песка уже продана, остаток на счете 1310,1. Счет 1320 у меня закрыт, я же с него переместила на 1310,1...

Советую Вам сначала детально разработать Всю схему учета производства на Вашем предприятии, а так кусками и моментами - не то по моему.

Например в таком виде:
1. Добыча песка на карьере: Дт1320-Кт8110
2. Зарплата рабочих: Дт8110-Кт3350

И т.д.



Автор: Zhanna
Добавлено: #5  Сб Мар 26, 2011 12:35:57
Заголовок сообщения:

А можно сразу Дт 7010 Кт8110 ? Часть песка уже продана, остаток на счете 1310,1. Счет 1320 у меня закрыт, я же с него переместила на 1310,1...


Автор: Raybek
Добавлено: #6  Сб Мар 26, 2011 12:29:35
Заголовок сообщения:

Zhanna говорит:
Прошу прощения за тупость, но теперь Кт остаток на 8110... С ним-то что сделать?

На 8110 собираются производственные затраты, которые Вы потерпели при добыче песка.
Как то: зарплата производственных рабочих; амортизация техники, использованной при добыче и т.д.

Кстати при добыче в проводке Дт1320-Кт8110 Вы указываете в сумме ПЛАНОВУЮ себестоимость.

В конце месяца
- на дебете 8110 - у Вас будут собраны затраты по производству.
- а на кредите 8110 - плановая себестоимость выпущенной готовой продукции.

Естественно будет сальдо на конец месяца по счету 8110.
Вот тут и начинается самый геморр :D

Путем корректировочных проводок, как то: Дт1320-Кт8110, Дт7010-Кт1320 (Вы же успеете еще продать например выпущенный по плановой себестоимости песок или спиать) и т.д,
счет 8110 закрывается

и в итоге мы получаем ФАКТИЧЕСКУЮ себестоимость выпущенной продукции.

Posted after 2 minutes 2 seconds:

Тут еще по производству много нюансов может возникнуть, если например у Вас выделены вспомогательные производства, учитываемые на счете 8310 или есть накладные расходы, учитываемые на счете 8310.

Короче надо учить мат.часть касаемо производства.

Posted after 2 minutes 10 seconds:

Если есть еще незавершенное производство (сырье в промежуточной фазе обработки до готовой продукции), то еще надо оценивать незавершенку и в конце месяца переносить ее на счет 1340, а в начале следующего месяца опять на 8110.



Автор: Zhanna
Добавлено: #7  Сб Мар 26, 2011 12:23:07
Заголовок сообщения:

Прошу прощения за тупость, но теперь Кт остаток на 8110... С ним-то что сделать?


Автор: Raybek
Добавлено: #8  Сб Мар 26, 2011 12:12:46
Заголовок сообщения:

Zhanna говорит:
Я сделала за период проводки Кт 00 Дт 1350


Raybek говорит:
Счет "00" применяется только при вводе первоначальных остатков при начале работы в программе.
В балансе он не должен отражаться - так как он забалансовый.


Потому что "Принцип двойной записи", а "00" - забалансовый счет.

И вообще проводка по добыче неправильная, предлагаю варианты:

Дт1320 - Кт8110 (если это основное производство и песок в дальнейшем не перерабатывается)

Дт1310 - Кт8210 (если песок подлежит дальнейшей переработке после добычи)



Автор: Zhanna
Добавлено: #9  Сб Мар 26, 2011 12:08:51
Заголовок сообщения:

Я сделала за период проводки Кт 00 Дт 1350, отразила добытый песок на карьере. Потом Дт 1310.1 Кт 1350 переместила его с карьера на склад.


Автор: Raybek
Добавлено: #10  Сб Мар 26, 2011 12:00:32
Заголовок сообщения:

Zhanna говорит:
У меня по счету 00 повисло сальдо кредитовое. Что с ним делать? Как отразить в балансе?

Счет "00" применяется только при вводе первоначальных остатков при начале работы в программе.
В балансе он не должен отражаться - так как он забалансовый.

Если повисло сальдо на "00" - значит либо у Вас на начало ввода данных введены неправильные остатки,
либо Вы использовали этот счет в проводках за период (чего соответственно нельзя делать).



Автор: Zhanna
Добавлено: #11  Сб Мар 26, 2011 11:56:34
Заголовок сообщения: Остаток на вспомогательном счете , что с ним делать? Как отражать в балансе?

У меня по счету 00 повисло сальдо кредитовое. Что с ним делать? Как отразить в балансе?


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ