| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Остаток на вспомогательном счете , что с ним делать? Как отражать в балансе? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Zhanna |
| Добавлено: | #1 Сб Мар 26, 2011 11:56:34 |
| Заголовок сообщения: | Остаток на вспомогательном счете , что с ним делать? Как отражать в балансе? |
У меня по счету 00 повисло сальдо кредитовое. Что с ним делать? Как отразить в балансе? |
|
| Автор: | Raybek | ||
| Добавлено: | #2 Сб Мар 26, 2011 12:00:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Счет "00" применяется только при вводе первоначальных остатков при начале работы в программе. В балансе он не должен отражаться - так как он забалансовый. Если повисло сальдо на "00" - значит либо у Вас на начало ввода данных введены неправильные остатки, либо Вы использовали этот счет в проводках за период (чего соответственно нельзя делать). |
|||
| Автор: | Zhanna |
| Добавлено: | #3 Сб Мар 26, 2011 12:08:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Я сделала за период проводки Кт 00 Дт 1350, отразила добытый песок на карьере. Потом Дт 1310.1 Кт 1350 переместила его с карьера на склад. |
|
| Автор: | Raybek | ||||
| Добавлено: | #4 Сб Мар 26, 2011 12:12:46 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Потому что "Принцип двойной записи", а "00" - забалансовый счет. И вообще проводка по добыче неправильная, предлагаю варианты: Дт1320 - Кт8110 (если это основное производство и песок в дальнейшем не перерабатывается) Дт1310 - Кт8210 (если песок подлежит дальнейшей переработке после добычи) |
|||||
| Автор: | Zhanna |
| Добавлено: | #5 Сб Мар 26, 2011 12:23:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Прошу прощения за тупость, но теперь Кт остаток на 8110... С ним-то что сделать? |
|
| Автор: | Raybek | ||
| Добавлено: | #6 Сб Мар 26, 2011 12:29:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
На 8110 собираются производственные затраты, которые Вы потерпели при добыче песка. Как то: зарплата производственных рабочих; амортизация техники, использованной при добыче и т.д. Кстати при добыче в проводке Дт1320-Кт8110 Вы указываете в сумме ПЛАНОВУЮ себестоимость. В конце месяца - на дебете 8110 - у Вас будут собраны затраты по производству. - а на кредите 8110 - плановая себестоимость выпущенной готовой продукции. Естественно будет сальдо на конец месяца по счету 8110. Вот тут и начинается самый геморр :D Путем корректировочных проводок, как то: Дт1320-Кт8110, Дт7010-Кт1320 (Вы же успеете еще продать например выпущенный по плановой себестоимости песок или спиать) и т.д, счет 8110 закрывается и в итоге мы получаем ФАКТИЧЕСКУЮ себестоимость выпущенной продукции. Posted after 2 minutes 2 seconds: Тут еще по производству много нюансов может возникнуть, если например у Вас выделены вспомогательные производства, учитываемые на счете 8310 или есть накладные расходы, учитываемые на счете 8310. Короче надо учить мат.часть касаемо производства. Posted after 2 minutes 10 seconds: Если есть еще незавершенное производство (сырье в промежуточной фазе обработки до готовой продукции), то еще надо оценивать незавершенку и в конце месяца переносить ее на счет 1340, а в начале следующего месяца опять на 8110. |
|||
| Автор: | Zhanna |
| Добавлено: | #7 Сб Мар 26, 2011 12:35:57 |
| Заголовок сообщения: | |
А можно сразу Дт 7010 Кт8110 ? Часть песка уже продана, остаток на счете 1310,1. Счет 1320 у меня закрыт, я же с него переместила на 1310,1... |
|
| Автор: | Raybek | ||||
| Добавлено: | #8 Сб Мар 26, 2011 12:36:15 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Извиняюсь опечатка - на 8410 Posted after 2 minutes 30 seconds:
Советую Вам сначала детально разработать Всю схему учета производства на Вашем предприятии, а так кусками и моментами - не то по моему. Например в таком виде: 1. Добыча песка на карьере: Дт1320-Кт8110 2. Зарплата рабочих: Дт8110-Кт3350 И т.д. |
|||||
| Автор: | Zhanna |
| Добавлено: | #9 Сб Мар 26, 2011 12:44:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Производства как такового нет. Нет техники, нет официально рабочих. Есть карьер, с которого тянут песок непонятно чем и кем. Бухучет не велся по сути. Теперь в 2010 г. показали якобы добычу 5000 м3 и продажу 1500 м3, на приходе песка не было, соответственно продажа тоже некорректная. Моя задача - сдать годовой. Вот и парюсь... |
|
| Автор: | Raybek | ||||
| Добавлено: | #10 Сб Мар 26, 2011 12:46:27 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Раз добыли, только через производство приходовать.
Сочувствую |
|||||
| Автор: | Zhanna |
| Добавлено: | #11 Сб Мар 26, 2011 12:49:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Raybek, спасибо огромное за то, что отозвались. |
|