| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Подарочный сертификат - выдача нерезиденту, который по промо-акции выдаст их физическим лицам РК |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ЖЮМ |
| Добавлено: | #1 Ср Апр 06, 2011 09:44:43 |
| Заголовок сообщения: | Подарочный сертификат - выдача нерезиденту, который по промо-акции выдаст их физическим лицам РК |
Помогите, пожалуйста, у нас имеются подарочные сертификаты, их собирается приобретать ООО (Россия), т.е. оплатят их как предоплату за товар. Затем они при раскрутке товара в РК по промо-акции физическим лицам предоставят номер и код подарочного сертификата, которые зайдут на их сайт и зарегистрируются. После этого физические лиц, получившие номер и код подарочного сертификата смогут приобрести товары в нашем магазине бесплатно, за счет денег ООО (т.е. ООО свое право приобрести у нас товар, за свою предоплату(нерезидент) передает свое право резидентам РК). Российская сторона на свои предоплату просит от нас Акт об оказании услуг - Услуги по приобретению серитификатов (на сумму предоплаты) - по другому они работать не будут - у них должно быть все закрыто по нулям. Значит они сделали предоплату и получили акт (я должна отразить доход). Вопрос я должна им выставить акт и счет-фактуру с НДС или без? Без НДС если место реализации не РК, а в данном случае по ст. 236 п.2 пп.4 является РФ, но при этом если это консультационные, дизайнерские, рекламные и т.п. услуги. Как мне разценить: Услуги по приобретению серитификатов к какой группе отнести? Если к этим группам не подходят наши услуги, то место реализации РК и НДС 12 % по ст. 236 п.2 последний абзац. Также вопрос - какая тогда будет процедурав в РФ по нашему выставленному НДС? Т.К. с российской стороной все расчеты будут закрыты, то при приобретении товара физическими лицами у меня опять возникнет доход, но получается я им передаю его безвозмездно? |
|
| Автор: | Рита | ||||
| Добавлено: | #2 Ср Апр 06, 2011 21:55:35 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
ЖЮМ, это как понять:
Вы уж определитесь сначала, что у вас за сделка: нерезиденты покупают у вас товар или вы оказываете нерезиденту услуги. Честно говоря, не поняла, какие услуги вы им оказываете. Что это за услуги по приобретению? |
|||||
| Автор: | ЖЮМ |
| Добавлено: | #3 Чт Апр 07, 2011 09:17:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за вопрос. Уж я то поняла, что должна быть предоплата и они свое право по приобретению товара должны передать третьему лицу. Это российская сторона требует, чтобы у них все было закрыто. Значит в предмете договора нужно прописать: Услуги по приобретению сертификатов в количестве ... штук? А такие услуги бывают? Наша сторона готова получить от них деньги, выставить акт, а потом отгрузить товар физ лицам пусть и безвозмездно. Хочу грамотно оформить данную сделку. |
|
| Автор: | Рита | ||
| Добавлено: | #4 Пт Апр 08, 2011 00:44:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот и я сомневаюсь. А если бы они покупали у вас не сертификаты, а например, цемент. Вы бы тоже написали "Услуги по приобретению цемента"? Вот здорово, вы им оказали какие-то эфемерные услуги по приобретению цемента, они вам перечислили за это кучу денег, а цемент как был у вас на балансе, так и остался. То же самое вы хотите сделать с сертификатами: деньги получить за них, но чтобы они у вас же и остались. А потом еще раз взять и те же самые сертификаты продать/подарить еще кому-то. Что-то слишком хитроумная операция получается. Не лезет ни в какие ворота. Нельзя один и тот же товар продать/подарить 2 раза. Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды: У этого ООО есть представительство в Казахстане? |
|||
| Автор: | ЖЮМ |
| Добавлено: | #5 Сб Апр 09, 2011 09:16:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет представительяства нет. Слава богу, что денег не куча а всего 10 000 российских рублей. Ведь сам сертификат не товар, так у меня и в учетной политике прописано (сама так прописала во избежания двойного дохода). И конечно же не услуга. Если же я им продам его как товар, значит и все другие подарочные сертификаты, я должна продавать как товар - отражать доход и при отгрузке товара тоже отражать доход. Ситуация сложная: 1. Руководство в правильной точки зрения за данную сделку, т.к. для нас это хорошая реклама (компания, которая данную промоакцию проводит в России и у нас оказывает рекламную поддержку крупным товарным брендам в России), думаю, что данная маленькая сделка это только начало. 2. Российская сторона не подписывает договор, пока не будет указано, что будет выставлен акт об оказанных услугах. Может поискать правильное решение для них в их российском законодательстве, ведь, то что они сделают предоплату, фактически это расходы на рекламу при раскрутке бренда, но без акта на расходы не имеют права взять. Предлагала им провести сертификаты как товар, они боятся сложностей. Какие действия должны быть с моей стороны и с их, если как товар? У меня экспорт товара, нулевая ставка? Какую-то документацию должна в налоговую и таможню??? А они при получении должны уплатить НДС и в рамках таможенного союза возьмут в зачет при этом должны сдать в свою налоговую бумаги. А делать этого не хотят. Что делать? |
|
| Автор: | Рита | ||
| Добавлено: | #6 Сб Апр 09, 2011 16:11:20 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если это не товар, и не услуга, то как вы у себя реализуете эти сертификаты резидентам Казахстана? |
|||
| Автор: | Рита | ||
| Добавлено: | #7 Сб Апр 09, 2011 17:11:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А, дошло, кажется. Вы здесь имели в виду, что российская компания оплатит за товар, который у вас имеется в магазине, и который вы потом бесплатно должны отдать обладателям сертификатов, которые они получат от российской компании во время рекламной акции. А товар этот как раз той самой российской компании, так? А я поняла, что они оплатят за сертификаты, как за товар. Это меня и сбило изначально. Фактически, действительно, вы как бы проводите для них рекламную компанию: раздаете бесплатно их товары. Стоимость этих товаров и будет вашими расходами на эту рекламную акцию. А они вам платят за услуги по рекламе. Тогда вам надо составить договор между вами и этой российской компанией на предоставление рекламных услуг. Тогда вы с полным правом выписываете им документы "За рекламные услуги". А у себя стоимость выданных бесплатно товаров покупателям относите на себестоимость работ по этому договору. Только посмотрите в законе "О лицензировании", не подлежит ли лицензированию рекламная деятельность. |
|||
| Автор: | ЖЮМ |
| Добавлено: | #8 Чт Апр 14, 2011 15:14:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо большое, за грамотные рассуждения. Российская сторона пришла тоже к договору об оказании услуг. |
|