» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как устранить, возникшее из-за округлений несоответствие БУ и сумм к разноске по декларации ИПН и СН

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: agemet
Добавлено: #1  Пт Апр 15, 2011 16:10:55
Заголовок сообщения: Как устранить, возникшее из-за округлений несоответствие БУ и сумм к разноске по декларации ИПН и СН
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как поступаете Вы в случае, приведённом ниже:
Сумма ИПН, подлежащего перечислению и перечисленного в бюджет по БУ:
1 мес 3070,58
2 мес 1690,57
3 мес 760,98
Итого 5522,13
Сумма ИПН к разноске по декларации по ИПН и СН, сформированной 1с8:
1 мес 3071
2 мес 1691
3 мес 761
Итого 5523
Из вышеприведённого видно, что мы недоплатили ИПН и по лицевому счёту будет недоимка.
Как же выйти из этой ситуации?
1Вариант: перечислять в бюджет не ровно 3070,58, а 3071, но тогда будет увеличиваться переплата по БУ, в то время как по НУ переплаты не будет
2Вариант: установить порядок округления результатов расчёта зарплаты до целого, в этом случае из-за округлений "криво" заполняется расчётная ведомость, а значит и декларация
3Вариант: "ручками" исправлять в декларации суммы к разноске
Автор: Nemo
Добавлено: #2  Пт Апр 15, 2011 16:19:14
Заголовок сообщения:
agemet говорит:
3Вариант: "ручками" исправлять в декларации суммы к разноске

мне кажется этот вариант лучше.
Например. можно последнюю сумму поставить 760 или вторую 1690
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #3  Сб Апр 16, 2011 19:54:14
Заголовок сообщения:
agemet говорит:
2Вариант: установить порядок округления результатов расчёта зарплаты до целого, в этом случае из-за округлений "криво" заполняется расчётная ведомость, а значит и декларация

С этого момента поподробнее. В чем заключается "детская болезнь кривизны"?
Автор: agemet
Добавлено: #4  Сб Апр 16, 2011 20:45:19
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
С этого момента поподробнее. В чем заключается "детская болезнь кривизнылевизны"?

После того,как округлили результаты расчёта заработной платы до единицы, производим начисление и регламентный расчёт зарплаты, затем открываем расчётную ведомость и видим:
-всего начислено 243447
-ОПВ 24345
-ИПН 1493
-вычеты 204162
-выплачено из кассы 217607
Теперь посчитаем:
1. ИПН=(243447-24345-204162)*0,1=1494(если без округлений, то должно быть 1493,97)
2. Выплачено из кассы=243447-24345-1493=217609
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #5  Сб Апр 16, 2011 21:28:38
Заголовок сообщения:
agemet говорит:
затем открываем расчётную ведомость и видим:
-всего начислено 243447
-ОПВ 24345
-ИПН 1493
-вычеты 204162
-выплачено из кассы 217607

Остаток какой?
agemet говорит:
1. ИПН=(243447-24345-204162)*0,1=1494(если без округлений, то должно быть 1493,97)

Нифика подобного. Это если по одному человеку, то да, 1494. Но у тебя-то не один человек.
Автор: agemet
Добавлено: #6  Сб Апр 16, 2011 21:52:08
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
Остаток какой?

Остаток чего?
С. Ромазанов говорит:
Это если по одному человеку, то да, 1494. Но у тебя-то не один человек

Это приведены данные за апрель 2011г. по всей организации, а не по одному человеку. Указанные выше суммы ОПВ и ИПН переносятся в декларацию по ИПН и СН за 2квартал 2011г. в строчки за 1 месяц
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #7  Сб Апр 16, 2011 22:09:08
Заголовок сообщения:
agemet говорит:
Остаток чего?

Невыплаченной зарплаты.
agemet говорит:
Это приведены данные за апрель 2011г. по всей организации

А тогда почему ты приводишь расчет
agemet говорит:
1. ИПН=(243447-24345-204162)*0,1=1494(если без округлений, то должно быть 1493,97)

ИПН должен считаться и округляться по каждому человеку отдельно. Объединять доходы отдельных физических лиц нельзя. Точно также, как и разделять доходы физического лица.
Автор: agemet
Добавлено: #8  Сб Апр 16, 2011 23:16:43
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
Невыплаченной зарплаты

Дробные части зарплаты к выдаче депонируем. Разница депонированной зарплаты на начало и на конец месяца составляет две тенге. Поэтому вопрос по:
agemet говорит:
-выплачено из кассы 217607
Теперь посчитаем:
2. Выплачено из кассы=243447-24345-1493=217609

снимаю, но вопрос по ИПН остаётся.
С. Ромазанов говорит:
ИПН должен считаться и округляться по каждому человеку отдельно

Так и считается в расчётной ведомости, сформированной в 1с.
agemet говорит:
-ИПН 1493
Это данные итоговой строки расчётной ведомости графы "ИПН"
agemet говорит:
1. ИПН=(243447-24345-204162)*0,1=1494(если без округлений, то должно быть 1493,97)
А это я привожу расчёт, используя итоговые строки расчётной ведомости (графы "Всего начислено", "ОПВ", "Налоговые вычеты и льготы") и как видно из расчётной ведомости в итоговой строке графы "ИПН" указано 1493 тенге, в то время как по расчёту , используя итоговые строки насчитываем 1494 тенге, которые при формировании декларации и будут указаны к разноске. Для наглядности прилагаю скрин:
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #9  Пн Апр 18, 2011 00:27:15
Заголовок сообщения:
agemet говорит:
1. ИПН=(243447-24345-204162)*0,1=1494(если без округлений, то должно быть 1493,97)
А это я привожу расчёт, используя итоговые строки расчётной ведомости (графы "Всего начислено", "ОПВ", "Налоговые вычеты и льготы")

Я кому стока букафф печатал?
С. Ромазанов говорит:
ИПН должен считаться и округляться по каждому человеку отдельно. Объединять доходы отдельных физических лиц нельзя.

На каком основании ты делаешь расчеты по общим цифрам?
agemet говорит:
используя итоговые строки насчитываем 1494 тенге, которые при формировании декларации и будут указаны к разноске.

Декларация заполняется не по расчетам по итоговым строкам, а начисленными суммами. Т.е. ИПН в декларации заполнится 1493.
Автор: agemet
Добавлено: #10  Пн Апр 18, 2011 06:50:44
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
На каком основании ты делаешь расчеты по общим цифрам?

Я не делаю расчётов по общим цифрам, а пытаюсь на их примере показать, что "криво" заполняется расчётная ведомость.
С. Ромазанов говорит:
Т.е. ИПН в декларации заполнится 1493.
Согласен, при формировании декларации в строку 200.00.003 и 200.00.006 к разноске садится 1493 тенге, но в строку 200.00.002 садится 14940 тенге, то есть, по декларации получается несоответствие доходов, облагаемых ИПН и самого ИПН.(это то, что я говорю "декларация заполняется "криво"") Правильным ли будет такое заполнение и сдача декларации?
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #11  Пн Апр 18, 2011 08:06:04
Заголовок сообщения:
Правильным. "Кривизна" в 1-3 тенге кривизной не считается. "Масштаб..." (с) карта.
Автор: Elis3
Добавлено: #12  Пн Апр 18, 2011 11:14:20
Заголовок сообщения:
У меня применяется вариант -
agemet говорит:
2Вариант: установить порядок округления результатов расчёта зарплаты до целого

Только вот я тоже я не поняла, почему -
agemet говорит:
в этом случае из-за округлений "криво" заполняется расчётная ведомость, а значит и декларация

Ведь округление идет на этапе самого расчета зарплаты, а значит и в "квиточке" работника, и в расчетной ведомости, и у балансе бухгалтерии, и в Декларации Ф200.00 суммы одинаковые - округленные.

agemet, почему вычеты у вас 204162, чего-то не соображу.
И почему у вас выплачено 217607, когда должно быть выплачено 217609?
Разве сумма "к выплате" не при самом расчете з/п считается?
Автор: agemet
Добавлено: #13  Пн Апр 18, 2011 12:44:30
Заголовок сообщения:
Elis3 говорит:
Только вот я тоже я не поняла, почему - agemet говорит:
в этом случае из-за округлений "криво" заполняется расчётная ведомость, а значит и декларация

"Кривизна" заполнения декларации показана и объяснена в сообщениях №8 и №10 этой темы
Elis3 говорит:
agemet, почему вычеты у вас 204162, чего-то не соображу
Извините, что отвечаю вопросом на вопрос: а как можно понять из моих постов правильно или не правильно указаны вычеты?
Elis3 говорит:
И почему у вас выплачено 217607, когда должно быть выплачено 217609?
При расчёте налоги округляем до 0,01 и поэтому
дробные части зарплаты к выдаче депонируем.(см. сообщение №8 этой темы)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ