Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Вебинар 17 мая 13:00 (по времени Астаны). Ошибки при составлении ф.910.00

»	Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz	Вебинар 17 мая 13:00 (по времени Астаны). Ошибки при составлении ф.910.00
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых

Автор:	Nemo
Добавлено:	#1 Ср Май 04, 2011 20:01:48
Заголовок сообщения:	Вебинар 17 мая 13:00 (по времени Астаны). Ошибки при составлении ф.910.00
Продолжаются тематические вебинары Баланса 17 мая Баланс дарит подарок - бесплатное участие в вебинаре. Тема: Ошибки про составлении ф.910.00 Дата проведения: 17 мая 2011 г. (вторник) Время проведения: 13:00 (по времени Астаны) Количество мест ограничено. Что нужно чтобы участвовать в вебинаре? 1. Заполните анкету для регистрации пройдя по этой ссылке: http://vebinar.kz/mvr/Do?s=zptWPKJ7ny6IQs5bzxpF&doaction=Go&id=26&type=studentcourse Внимательно вбивать е-майл, иначе регистрация на вебинар не пройдет. 2. Вам на е-майл будут высланы инструкции по участию в мероприятии. 3. До начала вебинара необходимо пройти тест оборудования http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp

Автор:	Омарова Д.М.
Добавлено:	#2 Пт Май 13, 2011 21:47:06
Заголовок сообщения:
Уважаемые участники, по теме вебинара распечатайте для себя форму 910.00 за 2011 год.

Автор:	Valentinka
Добавлено:	#3 Вт Май 17, 2011 13:00:36
Заголовок сообщения:
мне не пришло письмо с ссылкой на вебинар. Что делать?

Автор:

Омарова Д.М.

Добавлено:

#4 Вт Май 17, 2011 13:18:09

Заголовок сообщения:

Valentinka У Вас на е-майл приходит сообщение с инструкцией.

Цитата:

Для участия в вебинаре Вам необходимо не ранее чем за 5 минут до начала вебинара перейти по следующей ссылке:

Автор:	Valentinka
Добавлено:	#5 Вт Май 17, 2011 13:21:06
Заголовок сообщения:
Юнона, я зарегистрировалась, по тексту данного письма, но второе со ссылкой до сих пор нету. Просто тема очень нужная. Текст ПИСЬМА полученного от БАЛАНС Здравствуйте уважаемый участник проекта "Энциклопедия Баланса"! Основное сообщение: ------------------------------------------------------------------------------ Тема http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=424301#424301 Что нужно чтобы участвовать в вебинаре? 1. Заполните анкету для регистрации пройдя по этой ссылке: http://vebinar.kz/mvr/Do?s=zptWPKJ7ny6IQs5bzxpF&doaction=Go&id=26&type=studentcourse Внимательно вбивать е-майл, иначе регистрация на вебинар не пройдет. 2. Вам на е-майл будут высланы инструкции по участию в мероприятии. --

Автор:

Омарова Д.М.

Добавлено:

#6 Вт Май 17, 2011 13:35:15

Заголовок сообщения:

Цитата:

Внимательно вбивать е-майл, иначе регистрация на вебинар не пройдет.

Подайте еще раз

Автор:

Nemo

Добавлено:

#7 Вт Июн 07, 2011 13:51:06

Заголовок сообщения:

Вопросы

Вопрос №1 говорит:

ИПН с дивидендов в какую строчку заносится?

Ответ: Суммы по ИПН, удерживаемому с доходов учредителя в виде дивидендов необходимо указывать в следующих строках:
- если учредитель, является гражданином РК - в строке 910.01.002 "Сумма ИПН, удерживаемого у источника выплаты и подлежащего уплате в бюджет" и в строке 910.01.015 «Сумма ИПН, удерживаемого у источника выплаты и подлежащего уплате в бюджет»;
- если учредитель, не является гражданином РК, но является резидентом, в соответствии со статьей 189 Налогового кодекса - в строке 910.01.005 "Сумма ИПН, удерживаемого у источника выплаты и подлежащего уплате в бюджет" и в строке 910.01.015 «Сумма ИПН, удерживаемого у источника выплаты и подлежащего уплате в бюджет»;
- если учредитель, не является гражданином РК, но является нерезидентом, в соответствии со статьей 190 Налогового кодекса - в строке 910.01.008 "Сумма ИПН с начисленных и выплаченных доходов" и в строке 910.01.015 «Сумма ИПН, удерживаемого у источника выплаты и подлежащего уплате в бюджет».

Вопрос №2 говорит:

Если ТОО (упр.режим) покупает товар более чем на 25 млн. тг, но реализация за квартал менее чем 25 млн.тг, необходимо ли переходить в этом случае на общеустановленный режим

Ответ: Условия применения специальных налоговых режимов, установлены статьями 433 и 435 Налогового кодекса.
Кроме того, согласно пункту 3 статьи 427 Налогового кодекса установлено, что относится к объекту налогообложения:

Цитата:

объектом налогообложения для налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы на основе патента или упрощенной декларации, является доход за налоговый период, состоящий из всех видов доходов, полученных (подлежащих получению) на территории Республики Казахстан и за ее пределами.
В доход включаются доходы, указанные в подпунктах 1), 3) - 9), 11) - 24) пункта 1 статьи 85 настоящего Кодекса, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом.
Исчисление и уплата корпоративного или индивидуального подоходного налога и представление налоговой отчетности по ним с доходов, указанных в подпунктах 2), 10) пункта 1 статьи 85, подпунктах 1), 4) статьи 177 настоящего Кодекса, производятся в общеустановленном порядке.

Т.е. объектом обложения является Ваш доход, определенный как объем Вашей реализации, а не Ваши расходы в виде приобретенных товаров.
Таким образом, только в случае нарушения условий применения СНР на основе упрощенной декларации, установленных в статьях 433, 435 Налогового кодекса, Вы обязаны перейти на общеустановленный порядок расчетов с бюджетом.

Вопрос №3 говорит:

Если ТОО или ИП по упрощенному режиму, оплату налогов произвели на КНП 911 насколько это считается нарушением? И если да, то какие последствия?

Ответ: Зачисление налогов на Лицевые счета производится по КБК, следовательно указание по предприятиям, применяющим СНР на УР, КНП 911 не является нарушением, и не влечет последствий. Но в последующие периоды рекомендуем оплачивать налоги по СНР на УР по КНП 931.

Вопрос №4 говорит:

Как оформлять заработную плату самого ИП (выдача заработной платы ИП - он же директор) при исчислении СО из расчета МЗП?

Ответ: Доходом индивидуального предпринимателя является Доход его ИП, как организационно-правовой формы, исчисление ИП заработной платы, как директору ИП считается не правомерным. Исчисление СО за ИП производится с МЗП, согласно Правил исчислении Социальных отчислений.

Постановление Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 года № 683 Об утверждении Правил исчисления и перечисления социальных отчислений, пункт 7 говорит:

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы, устанавливаемому законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год

Вопрос №5 говорит:

Компенсация при увольнении включается в доход при исчислении средней заработной платы по строке 910.00.007?

Ответ:

Правила заполнения формы 910.00 за 2011 год, пункт 7 говорит:

в строке 910.00.007 указывается среднемесячная заработная плата на одного работника за налоговый период.

Правила утверждены приказом Министра финансов РК от 20 декабря 2010 года № 644

ТК РК говорит:

41) заработная плата — вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера;

Таким образом в строку 910.00.007 «Среднемесячная заработная плата на одного работника» указывается сумма, исчисленная по формуле:
Все доходы работников (включая отпускные, компенсации при увольнении, премии и т.д.) за 3 месяца / на строку 910.00.004 «Среднесписочная численность работников - всего»/3 месяца.

Вопрос №6 говорит:

налоговый период для юридических лиц, применяющих СНР на УР - квартал?

Ответ: Согласно статьи 434 Налогового кодекса налоговым периодом для налогоплательщиков, применяющих СНР на УР является календарный квартал

Вопрос №7 говорит:

Что является объектом обложения пенс.взносами для ИП?

Ответ:

Постановление Правительства Республики Казахстан от 15 марта 1999 года № 245
Об утверждении Правил исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов
в накопительные пенсионные фонды, пункт 5 говорит:

индивидуальными предпринимателями, а также частными нотариусами и адвокатами в свою пользу - в размере десяти процентов от заявляемого дохода, но не менее десяти процентов от минимального размера заработной платы и не выше десяти процентов от семидесятипятикратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

Следовательно заявляемый доход для исчисления ОПВ ИП назначает самостоятельно, но она не должна быть менее 15999 тенге в месяц и не более 1 199 925 тенге в месяц при наличии дохода у такого ИП.

Вопрос №8 говорит:

Можем ли мы применять вычет при начислении заработной платы работников предприятия, применяющего СНР на УР?

Ответ: Согласно статьи 166 Налогового кодекса работник имеет право на сумму вычета в размере МЗП, если имеется заялвние работника на применение вычета, а так же если работник проработал на предприятии более шестнадцати календарных дней в месяц.

Вопрос №9 говорит:

Корректировка налога в размере 1.5% на каждого работника применяется к какому налогу - 3% от дохода? если 10 работников 1.5% * 10 = 15%?

Ответ: Согласно статьи 436 пункта 2 Налогового кодекса сумма налогов, исчисленная в размере 3% от дохода, подлежит корректировке в сторону уменьшения на 1,5% от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц - не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число налогового периода.

Вопрос №10 говорит:

Если ТОО плательщик НДС, то доход отражается реализация услуг без НДС?

Ответ: Для налогоплательщиков, применяющих СНР на основе упрощенной декларации и являющихся плательщиками НДС, в строку 910.00.001 «Доход за налоговый период» необходимо указывать сумму реализации товаров, работ, услуг за минусом НДС.

Вопрос №10 говорит:

Если у меня ТОО на УР и я продала компьютер, то я не включаю это в доход по форме 910.00? А сдаю 100 форму? Что включает в себя имущественный доход?

Ответ: Если данный компьютер учтен в составе основных средств, то при его реализации необходимо определить возникает ли доход (убыток) от выбытия фиксированных активов.
В случае если, получен доход, то данный доход в доход ТОО по специальному налоговому режиму не включается и подлежит налогообложению в общеустановленном порядке.

Вопрос №11 говорит:

Имеет ли право ИП заключить Трудовой договор с нерезидентом не имеющим вид на жительство, но находящийся на территории РК более 180 дней

Ответ: Согласно подпункту 4) статьи 26 Трудового кодекса не допускается заключение трудового договора с иностранцами и лицами без гражданства, временно пребывающими на территории Республики Казахстан, до получения разрешения местного исполнительного органа на привлечение иностранной рабочей силы в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан, или без соблюдения ограничений или изъятий, установленных законами Республики Казахстан.
Получение Разрешения для принятия на работу иностранного гражданина требуется, только в отношении лиц, не имеющих разрешения на постоянное проживание в РК.

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ