| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Когда нужно делать корректировку оборота при возврате товара покупателем? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Алиябаим |
| Добавлено: | #1 Пн Май 23, 2011 10:51:04 |
| Заголовок сообщения: | Когда нужно делать корректировку оборота при возврате товара покупателем? |
Добрый день ! МЫ ТОО На ОУР, товар был реализован в сентябре 2010 г, в мае 2011г., наш покупатель пишет, что товар не соответстует "Входному контролю", и просят оформит возврат. На основании данного письма я делаю корректировку размера облагаемого оборота (ст.239 НК), и данная корректировка будет производится во 2-ом квартале 2011 г. ? (ст 239 п.4) Правильно ли ? Вроде читаю понимаю, но что то не спокоино мне. Спасибо. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #2 Пн Май 23, 2011 11:07:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Алиябаим,
Верное решение,согласно ст.239 п.4 НК РК. С ув. |
|||||
| Автор: | Алиябаим |
| Добавлено: | #3 Пн Май 23, 2011 11:53:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо. |
|
| Автор: | Марина У-Ка |
| Добавлено: | #4 Вт Июл 17, 2018 08:03:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Нужно ли делать корректировку оборота по декларации 300 при возврате покупателем, если возврат произошел в одном квартале. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #5 Вт Июл 17, 2018 08:27:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю:(ответ в 2012 год,но методика верно и в 2018 г.). "Корректировка размера облагаемого оборота при возврате товаров 20 Июля 2012 Был возврат товара и услуг от покупателя в течении квартала. В каких строчках это отображается в декларации и нужно ли заполнять 6 приложение, пойдет ли возвратная СФ в 7 реестр. И если я добавлю сумму в реестр 7 и в 6 приложение, не задвоится ли она Ответ: В Декларации по НДС по форме 300.00 корректировка размера облагаемого оборота при возврате товаров, услуг отражается: 1) в строке 300.00.003 А указывается сумма корректировки размера облагаемого оборота. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.06.009А; 2) в строке 300.00.003 В указываются сумма корректировки налога на добавленную стоимость. В данную строку переносится сумма, отраженная в строке 300.06.009 В; 3) В приложении 300.06 в разделе «Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборота»: 1) в строке 300.06.001 А указывается сумма корректировки оборота, связанного с частичным или полным возвратом товара; 2) в строке 300.06.001 В указывается сумма корректировки налога на добавленную стоимость по облагаемому обороту, связанному с частичным или полным возвратом товаров; 4) в Реестре счетов-фактур в приложении 300.07 в графе F указывается дата выписки дополнительного счета-фактуры, выписанного в соответствии со статьей 265 Налогового кодекса при корректировке размера облагаемого. ВЫВОД: Отражение в Реестре счетов-фактур 300.07 дополнительной счет-фактуры производится для детализации всех счетов-фактур, выписанных в отчетном квартале. При этом, итоговые суммы в реестре не переносятся в основную форму, тогда как из приложения 300.06 итоговая сумма корректировки переносятся в строку 300.00.003 А и В. Специалисты по налогообложению, НД г. Караганда". С ув. |
|||
| Автор: | Марина У-Ка |
| Добавлено: | #6 Вт Июл 17, 2018 08:57:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Продала частному лицу, с/ф не выписывала, то и "-" не выписала. :shock: |
|
| Автор: | Марина У-Ка |
| Добавлено: | #7 Ср Июл 18, 2018 07:32:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Вроде раньше корректировали возврат, если он наступал в др. квартале |
|
| Автор: | Марина У-Ка |
| Добавлено: | #8 Ср Июл 18, 2018 14:37:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Статья 383 6. Корректировка размера облагаемого (необлагаемого) оборота в сторону уменьшения не должна превышать размер ранее отраженного облагаемого (необлагаемого) оборота по реализации товаров, работ, услуг. Т.е. если ранее отражали, а если внутри квартала.... и не пойму и как будет потом в декларации о доходах |
|
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #9 Пт Июл 20, 2018 14:05:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Марина У-Ка, а почему вас это так беспокоит? Вы в приложении 300.07 все равно не показываете эти счета-фактуры, что на реализацию, что на возврат, т.к. реализация и возврат прошли физлицу с выдачей чека ККМ. А в основной декларации 300.00 какая разница, то ли в поле 300.00.001 показать сразу уменьшенную сумму начисленного НДС (с учетом минуса по возврату). Или в 300.00.001 отразить только реализацию, а в поле 300.00.003 (через приложение 300.06) отминусовать возврат. Результат же тот же будет. |
|