| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Закрытие счета 3310 при начислении ИПН. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #1 Пн Июл 11, 2011 16:10:20 |
| Заголовок сообщения: | Закрытие счета 3310 при начислении ИПН. |
У ТОО заключен договор ГПХ с частным лицом. Физ. лицо предоставило документы чек из гостинице и авиа билеты. Сотруднику ТОО были выданы из кассы деньги в подотчет для расчета с физ. лицом. И наичслен был ИПН на физ. лицо. ДТ 1251 КТ 1010 выданы деньги ДТ 7211 КТ 3310 проведены расходы ДТ 3310 КТ 1251 ав. отчет от сотрудника ДТ 3310 КТ 3120 начислен ИПН на физ. лицо. Помогите разобраться, может не правильно сделаны проводки. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #2 Пн Июл 11, 2011 16:42:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм, я бы расчеты с ФЛ отнесла на сч 3397. |
|
| Автор: | С. Ромазанов | ||
| Добавлено: | #3 Пн Июл 11, 2011 19:29:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Без сумм не разобраться. Сами проводки нормальные. |
|||
| Автор: | Лайм | ||||||||
| Добавлено: | #4 Вт Июл 12, 2011 10:00:30 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Вот все суммы. Поправьте пожалуйста. Если сделать начисление ИНП счет 3310 остается открытым. |
|||||||||
| Автор: | С. Ромазанов | ||||||||
| Добавлено: | #5 Вт Июл 12, 2011 10:11:22 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Нормально.
Нет. Сумма должна быть 65391,3. Или в первых двух проводках суммы другие 80730 и 8073 соответственно. |
|||||||||
| Автор: | Лайм | ||||||||
| Добавлено: | #6 Вт Июл 12, 2011 10:28:58 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Согласна, что
|
|||||||||
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #7 Вт Июл 12, 2011 10:35:15 |
| Заголовок сообщения: | |
Да где же семицветная. Лайм, Вы должны не начислять ИПН, а удерживать. Поэтому, если Вы уже выплатили 72657 тенге, то ДТ 7211 КТ 3310 проведены расходы - 80730 тенге ДТ 3310 КТ 3120 удержан ИПН у физ. лица - 8073 тенге ДТ 3310 КТ 1251 ав. отчет от сотрудника - 72657 тенге ДТ 1251 КТ 1010 выданы деньги - 72657 тенге Т.е. необходимо переделать договор ГПХ на 80730 тенге. Либо платить не 72657 тенге, а 65391,3. |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #8 Вт Июл 12, 2011 11:03:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы меня наверное не поняли: ДТ 7211 КТ 3310 расходы - 72657 тенге (3310-авиа компания) ДТ 3310 КТ 3120 удержан ИПН - 7265,7 (3310-Петров, физ. лицо с которым заключен договор ГПХ) ДТ 3310 КТ 1251 ав. отчет - 72657 тенге (сотрудник ТОО - Иванов, его отчет, потому что выданы были деньги ему в под отчет из кассы), а счет 3310-это авиа компания ДТ 1251 КТ 1010 выданы деньги - 65391,3 тенге (выданы деньги Иванову, для компенсации расходов Петрову). У меня уже в ав отчете идет не состыковка, выданы деньги в сумме 65391,3, а ав. отчет на 72657, разница в сумме ИПН. Что то я совсем запуталась. |
|
| Автор: | С. Ромазанов |
| Добавлено: | #9 Вт Июл 12, 2011 11:11:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм, ну откуда у Вас такая каша? Расходы принимаете от авиакомпании, а ИПН удерживаете у ФЛ? Где связь? И зачем Вам чьи-то билеты и квитанции? Это служебная командировка? Тогда зачем ИПН удерживаете? |
|
| Автор: | Лайм |
| Добавлено: | #10 Вт Июл 12, 2011 11:18:30 |
| Заголовок сообщения: | |
нет это не служебная командировка, вот я и думаю, что каша, значит расходы я ставлю просто ДТ 7211 КТ 3310 физ. лицо и эту сумму авиабилета? А авиакомпанию вообще не затрагиваю? ДТ 7211 КТ 3310 списаны расходы 72657 ДТ 3310 КТ 3120 удержан ИПН 7265,7 ДТ 3310 КТ 1010 выплата Петрову 65391,3 Так??? Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд: а документы от авиа компании просто приложить? |
|
| Автор: | vbnz | ||||||||
| Добавлено: | #11 Вт Июл 12, 2011 11:27:19 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
оражаете сумму договора. В сумму договора включены стоимость
Добавлено спустя 4 минуты 34 секунды: не смешивайте одно с другим.
Д 1251 К 1010- выдана сумма в подотчет Д 3310 К 1251-погашена задолженность по договору ГПХ Д 7211 К 3310-начислена сумма расчетов по договору Д 3310 К 3120-удержан ИПН Д 3120 К 1030-уплачен ИПН вроде все :) |
|||||||||
| Автор: | С. Ромазанов | ||||
| Добавлено: | #12 Вт Июл 12, 2011 11:33:43 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Так. |
|||||
| Автор: | Алиса |
| Добавлено: | #13 Вт Июл 12, 2011 12:07:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Лайм, вы смешали вместе счета по учету взаиморасчетов с сотрудниками и сторонними лицами. Если физ.лицо принято по договору ГПХ, то это не сотрудник, его нельзя отправить в командировку, и ему не выдают деньги "В подотчет", стороннему лицу (не сотруднику выплачивают аванс по договору ГПХ) Соответственно стороннее лицо не делает авансовый отчет, все произведенные расходы можно указать в акте выполненных работ. Можно сделать такие проводки и первичные документы (примерно, как С.Ромазанов рекомендовал): Дт 1610 Кт 1010 72657 выплачен аванс по договору ГПХ (первичный документ - договор ГПХ+расх.касс.ордер) ДТ 7211 КТ 3310 проведены расходы - 80730 (первичный документ - акт выполненных работ с возможным приложением документов, но это необязательно) ДТ 3310 КТ 3120 удержан 8073 тенге Дт 3310 Кт 1610 зачет аванса 72657 |
|