| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Физ. лицу-не резиденту и не работнику компании оплатили за билет, нужно ли ему выставить реализацию? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ленуца | ||
| Добавлено: | #1 Чт Авг 04, 2011 21:32:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ну да, с эти я согласна! :wink: |
|||
| Автор: | Loga | ||
| Добавлено: | #2 Чт Авг 04, 2011 21:09:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Так статья 201 п. 3 тоже про физических лиц-нерезидентов. В ней не о работниках компании идет речь. И в п.21 ст 192- "расходы, понесенные работодателем или иным лицом". Впрочем, аудиторы тоже разные бывают. Добавлено спустя 7 минут 38 секунд: А в отношении соцналога они правы, он платится за работников. |
|||
| Автор: | Ленуца | ||||||||||||
| Добавлено: | #3 Чт Авг 04, 2011 20:24:03 | ||||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||||
Ух, сколько вы мне всего написали!!! :Yahoo!: С меня причитается...
Учту в будущем, спасибо.
вот я так и сделала, но теперь что-то сомневаюсь по поводу реализации, может ее все же надо было показать?
билет у нас не товар, а как услуга и НДС в зачет по ним я не брала.
документы были выписаны на ТОО
раньше я начисляла ИПН 10% и СН 11%, но после аудиторской проверки, пришлось все пересчитать на 20% (аудиторы ссылались на то, что это не резидент и не работник компании)
вот я точто такого же мнения. Значит мне стоит оставить все как есть???? |
|||||||||||||
| Автор: | Loga | ||
| Добавлено: | #4 Чт Авг 04, 2011 11:10:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот с этим утверждением согласна. Но не понятно, почему ставка ИПН 20%. На мой взгляд, оплата авиавибилетов- это п. 21 ст. 192, и тогда ставка ИПН-10%, без вычетов. "Ст. 201,п.3. Исчисление, удержание и перечисление подоходного налога с доходов физического лица-нерезидента у источника выплаты, определенных подпунктами 18) - 22) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса, включая доходы, определенные статьями 163 - 165 настоящего Кодекса, производятся налоговым агентом без осуществления налоговых вычетов в порядке и сроки, которые установлены статьями 161, 167 настоящего Кодекса." |
|||
| Автор: | Рита | ||||
| Добавлено: | #5 Чт Авг 04, 2011 10:30:41 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, чет похоже перемудрила... :oops:
Получается просто купили билет и безвозмездно отдали его физлицу. Тут будет только доход от налогового агента, облагаемый ИПН у источника выплаты, как и писала Ленуца. Но вот насчет НДС, я все-таки сомневаюсь. Точно не будет оборота при безвозмездной передаче товара? Весь вопрос в том, является ли билет товаром. Что не безвозмездная услуга, вроде понятно - они же сами не оказывают услуги по перелету. Тут еще вопрос - был ли выписан счет-фактура на ТОО. Если был, то это является доказательством,что билет был продан ТОО, а не просто произведена оплата за физлицо. |
|||||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #6 Чт Авг 04, 2011 09:30:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Поддерживаю. С ув. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #7 Чт Авг 04, 2011 09:17:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ирина, точно не перемудрила? сама пишешь :
а тут дали не деньги, а билеты, в конце-концов, они они не перепродают эти билеты, и тут как бы доход физ.лицу нерезиденту впрочем, наверное можно и так как ты написала, только не понятна предпринимательская цель- продавать билеты по цене приобретения, как то не логично. Я бы просто составила табличку для определения, кому и сумму из физ.лиц нерезидентов оплатили и отчиталась в форме 210. Добавлено спустя 10 минут 13 секунд: Какая ж реализация вообще, им же никто за билеты денег не вернёт....фсе я уже в полёте видимо. |
|||
| Автор: | Рита | ||
| Добавлено: | #8 Чт Авг 04, 2011 06:54:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Естественно только в том случае, если имеется счет-фактура, и он выписан на вашу организацию. |
|||
| Автор: | Рита | ||||
| Добавлено: | #9 Чт Авг 04, 2011 00:02:39 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Считаю, что нужно. Вот если бы этот нерезидент сам оплачивал билеты, то вы бы ему просто выплачивали денежную компенсацию и облагали бы ее налогами. Но в данном случае вы сами оплачиваете, т.е. именно ваша организация приобретает билеты. А раз вы из приобрели, то должны реализовать дальше со всеми вытекающими последствиями: 1. доход от реализации в целях КПН (если за что купили, за то и продали, то в итоге налогооблагаемый доход по этой реализации будет равен нулю, но в форме 100 и доход и вычеты в размере себестоимости билетов надо показать), 2. оборот по реализации в целях НДС.
Если вы проведете реализацию билетов с начислением НДС (т.е. у вас по этим билетам есть облагаемый оборот), то считаю, что и в зачет можно взять, т.к. этот зачетный НДС будет в целях облагаемого оборота. Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд: P.S. Ленуца, если вам долго не отвечают, лучше нажать кнопку "Позвать специалиста", чем в воздух риторические вопросы задавать. |
|||||
| Автор: | Ленуца |
| Добавлено: | #10 Ср Авг 03, 2011 14:22:58 |
| Заголовок сообщения: | |
А что все молчат??? Ни кто не подскажет? |
|
| Автор: | Ленуца |
| Добавлено: | #11 Вт Авг 02, 2011 21:21:50 |
| Заголовок сообщения: | Физ. лицу-не резиденту и не работнику компании оплатили за билет, нужно ли ему выставить реализацию? |
Здравствуйте! прочитала много веток, но ответ на свой вопрос не нашла! Наша компания оплачивает авиабилеты физ.лицам-не резидентам и не работникам компании. Мы проводим это как доход у источника (НДС в зачет не берем) и облагаем ИПН 20% у источника выплаты, а нужно ли выставлять реализацию на этого не резидента или нет? |
|