| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как откорректировать ошибочно проведенную счет-фактуру за 2007г. в бухучете? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #1 Вт Сен 13, 2011 18:17:36 |
| Заголовок сообщения: | Как откорректировать ошибочно проведенную счет-фактуру за 2007г. в бухучете? |
Всем доброго вечера! Выяснилось, что в 2007г. была ошибочно проведена счет-фактура на брокерские услуги, стоимость которой была отнесена на себестоимость товара, который на данный момент уже давно реализован. В свое время были сделаны следующие проводки: Дт 1310 Кт 3310 Стоимость отнесена на себестоимость товара Дт 1420 Кт 3310 НДС в зачет Дт 3310 Кт 1030 Произведена оплата поставщику В настоящее время у поставщика висит кредиторская задолженность перед нами. Каким образом мне в бух.учете убрать эту услугу? Корректировать в 2007г., но тогда полетит вся финансовая отчетность? Если текущим годом, то какими проводками? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Ср Сен 14, 2011 07:08:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
S76,
Предлагаю: 1.Дт 3310-Кт 5520 или 2.Дт 5520-Кт 3310. С ув. |
|||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #3 Ср Сен 14, 2011 09:35:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
S76, если у поставщика висит кредиторская задолженность, то у вас должен быть дебитор.
Проводки Дт 1284 Кт 5520 ДТ 1284 Кт 3130 доначислен НДС Что касается фин. отчетности, то корректируете входящее сальдо текущего года и подробно расписываете почему. |
|||
| Автор: | Svetlana.B | ||||
| Добавлено: | #4 Ср Сен 14, 2011 10:10:59 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно! Только почему Дт 1284, этот счет касается покупателей, а у меня поставщик. Наверное нужно применить сч.1610? Тогда проводки будут следующими? Дт 1610 Кт 5520 Корректировка нераспределенной прибыли Дт 1610 Кт 1420 Корректировка НДС в зачете Добавлено спустя 43 минуты 13 секунд:
Проводки верные? |
|||||
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #5 Ср Сен 14, 2011 11:10:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
S76, счет 1610 это как правило авансы выданные, поэтому я предложила сч. 1284 прочая краткосрочная дебиторская задолженность.
А так в общем верно. |
|||
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #6 Ср Сен 14, 2011 11:23:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это понятно. А в 1С каким числом проводить? 01.01.2011 ? Добавлено спустя 1 минуту 53 секунды: А еще такой вопрос, я откорректирую налоговую отчетность за 2007г., получится КПН к доначислению, мне его каким числом лучше доначислить: 01.01.2011 или датой сдачи дополнительной налоговой отчетности? Сама я склоняюсь к последнему... |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #7 Ср Сен 14, 2011 11:45:38 |
| Заголовок сообщения: | |
S76, я бы сделала в бух. учете все по правилам, т.е. все изменения корректировала прибылью прошлых лет входящим сальдо на 01.01.2011., в т.ч. и доначисление КПН. И это правильно, т.к. в пояснительной записке к балансу за 2011 вам придется делать сравнительные таблицы, как бы выглядел баланс тогда в 2007 г. и в последующие годы, если бы все было сделано верно. |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #8 Ср Сен 14, 2011 12:54:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Трудоголик2, спасибо! |
|