» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Был импорт,как распределить транспортные расходы и ст-ть товара?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: caspian
Добавлено: #1  Вт Окт 04, 2011 13:34:43
Заголовок сообщения: Был импорт,как распределить транспортные расходы и ст-ть товара?
Добрый день,Форумчане!
Был импорт, где товар покупаем у одной компании, транс.услуги оказывает др.компания. А при расстомаживании в ГТД -таможенн.ст-ть=тр.расходы + ст-ть товара. Как правильно приходовать товар по ГТД, распределив сумму между 2 компаниями? ТОО, общеуст.режим. пл.НДС. Спасибо!
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Вт Окт 04, 2011 14:16:11
Заголовок сообщения:
caspian, при оприходовании в 1-С через документ "поступление ТМЗ импорт", есть вкладка "дополнительные расходы" там и вводите транспортные услуги. Программа сама равномерно распределит это расходы по всем наименованиям товаров
Автор: Senator
Добавлено: #3  Вт Окт 04, 2011 14:27:45
Заголовок сообщения:
Хотел бы вставить свои 5 копеек: согласно стандарта МСФО IAS2 (Запасы), Себестоимость запасов включает все затраты по приобретению или производству... затраты по приобретению состоят из цены приобретения, затрат по транспортировке и разгрузке. Налоги и импортные пошлины также включаются в затраты по приобретению за исключением случаев, когда они подлежат возмещению государством. Торговые и оптовые скидки не учитываются при формировании затрат по приобретению.
Это так, справочно к сведению.
Автор: caspian
Добавлено: #4  Пт Окт 07, 2011 12:04:09
Заголовок сообщения:
Добрый день,Форумчане!
У меня теперь такая ситуация: Импорт, была авиаперевозка (10000долл скажем), где за эту перевозку должны были платить наши поставщики.Был инвойс, где цена(20000 долл усл) только за товар, без транспортировки. Но при расстаможивании транспортные расходы включили в себестоимость - 30000долл (10000+20000). Теперь на счете 3310 на 10000долл больше, чем должно быть. Как быть? Подскажите, ПЖЛ!
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Пт Окт 07, 2011 12:11:39
Заголовок сообщения:
caspian говорит:
Но при расстаможивании транспортные расходы включили в себестоимость

Где на таможне? Так это правильно это для расчета НДС и прочих таможенных платежей. Оприходовать товар вы должны по сумме инвойса.
Автор: caspian
Добавлено: #6  Пт Окт 07, 2011 13:51:29
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Оприходовать товар вы должны по сумме инвойса

Разве мы не приходуем импорт на основании ГТД? Или в нашем случае мы можем оприходовать на основании инвойса от покупателя, где указана только стоимость товара?

Добавлено спустя 4 минуты 17 секунд:

Я думаю, изначально транс.расходы не должны были включаться в себестоимость товара при таможенной очистке, так, как мы не несем эти расходы. Расчет НДС и пошлины должны были отталкиваться от стоимости товара. Или я не права?

Добавлено спустя 30 секунд:

Трудоголик2 говорит:
Где на таможне?

в Актау.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Пт Окт 07, 2011 14:21:20
Заголовок сообщения:
caspian говорит:
Разве мы не приходуем импорт на основании ГТД?

Да на основании ГТД, но не по статистической стоимости для расчета таможенных платежей, а по сумме инвойса и договора.
caspian говорит:
Расчет НДС и пошлины должны были отталкиваться от стоимости товара. Или я не права?

Нет у таможенников свои заморочки. Они считают платежи по статистической стоимости.
Автор: *САМ*
Добавлено: #8  Пт Окт 07, 2011 14:29:43
Заголовок сообщения:
caspian говорит:
Разве мы не приходуем импорт на основании ГТД? Или в нашем случае мы можем оприходовать на основании инвойса от покупателя, где указана только стоимость товара?

Нет, Вы приходуете импорт на основании инвойса. Из ГТД Вы берете дату выпуска и таможенные платежи и все.
Автор: caspian
Добавлено: #9  Пт Окт 07, 2011 14:46:20
Заголовок сообщения:
До этого было так:Например инвойс на 55000 долл, из них
1.товар-35000 долл
2.контейнер-5000 долл
3.транс.расходы-15000долл.
В декларации транс.расходы поделены между товаром и контейнером и по ГТД их себестоимость уже:
1.товар-47500 долл
2.контейнер-7500 долл.
Я их по таможенной стоимости и посадила на баланс. Или я была не права?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Пт Окт 07, 2011 15:22:46
Заголовок сообщения:
caspian говорит:
Я их по таможенной стоимости и посадила на баланс. Или я была не права?

Не правы. Теперь у вас висит кредитор ваш поставщик на эту сумму
Автор: caspian
Добавлено: #11  Пт Окт 07, 2011 15:59:40
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Не правы. Теперь у вас висит кредитор ваш поставщик на эту сумму

Да, я с Вами согласна. Наша кредиторская задолженность перед поставщиком 55000 долл. Единственная разница в том, что я не оприходовала как:
caspian говорит:
1.товар-35000 долл
2.контейнер-5000 долл
3.транс.расходы-15000долл.

а как:
caspian говорит:
1.товар-47500 долл
2.контейнер-7500 долл.
сог-но декларации, но разницы в сумме с инвойсом нет.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Пт Окт 07, 2011 17:28:29
Заголовок сообщения:
caspian, а контейнер это тоже товар?
Автор: caspian
Добавлено: #13  Пн Окт 10, 2011 11:50:52
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Трудоголик2 говорит:
контейнер это тоже товар?

Вообще контейнер для нас как упаковочный материал,но в инвойсе отдельной строкой стоит контейнер, и он прошел таммож.очистку. Я его оприходовала , как товар. Есть ли варианты не сажать контейнер на баланс , как товар, а списать как упаковочный материал?
Автор: *САМ*
Добавлено: #14  Пн Окт 10, 2011 12:08:25
Заголовок сообщения:
caspian, считаю, что Ваш второй пример совершенно другая ситуация, т.к. там и стоимость инвойса и стоимость там.стоимости в ГТД совпадают. Там Вы правильно отприходовали товар и контейнер распределив на них стоимость доставки (только не пойму как у Вас получились такие суммы?
caspian говорит:
1.товар-47500 долл
2.контейнер-7500 долл.
?
Ведь если распределить стоимость доставки пропорционально суммам, то выходит стоимость доставки товара 13 125, а стоимость доставки контейнера 1 875.
По Вашему первому вопросу Вам ответили, что Вы приходуете по стоимости инвойса и не смотрите на там. стоимость, т.к. она только для расчетов таможенных платежей.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #15  Пн Окт 10, 2011 12:10:43
Заголовок сообщения:
caspian говорит:
Есть ли варианты не сажать контейнер на баланс , как товар, а списать как упаковочный материал?

Если вы его не собираетесь в дальнейшем реализовывать как отдельный объект, то предлагаю его стоимость включить в стоимость товара, но не списывать как упаковочный материал.
Автор: caspian
Добавлено: #16  Пн Окт 10, 2011 12:25:00
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
предлагаю его стоимость включить в стоимость товара

А на основании какого документа мы можем их включить в стоимость товара, если он
*САМ* говорит:
caspian говорит:
1.товар-47500 долл
2.контейнер-7500 долл.
?

Я просто пример привела, прошу прощения, если ввела Вас в заблуждение :Rose:

Добавлено спустя 3 минуты 29 секунд:

Прошу прощения,
caspian говорит:
Трудоголик2 говорит:
предлагаю его стоимость включить в стоимость товара

А на основании какого документа мы можем их включить в стоимость товара, если он

отдельной строкой в инвойсе прописан. Для нас было бы хорошо, включить в ст-сть товара.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #17  Пн Окт 10, 2011 12:38:09
Заголовок сообщения:
caspian говорит:
Вообще контейнер для нас как упаковочный материал,но в инвойсе отдельной строкой стоит контейнер, и он прошел таммож.очистку

Не беда, что он стоит в инвойсе отдельной строкой, если он для вас как упаковочный материал, включайте его в стоимость товара. Иногода инопартнеры выделяют упаковочный материал отдельной строкой, например коробки, но вы же не реализуете коробки, а реализуете товар в упаковке.
Автор: caspian
Добавлено: #18  Пн Окт 10, 2011 13:03:50
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
включайте его в стоимость товара

Это для нас самый хороший вариант был бы на будущее.
И ещё ребята. Нам наш головной с Италии отправил для презентации ручки, наклейки и т.д с нашими логотипами.мы расстаможили их, оплатили все налоги. Мы ничего не будем платить за них. Какой счет использовать в данном случае, потому, что счет 3310 исключен. Как провести в 1С 8.2.Есть инвойс на 20 евро, могу я провести все затраты через 7210 (адм.расходы), НДС, пошлина сядут на свои счета естественно?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #19  Пн Окт 10, 2011 15:19:35
Заголовок сообщения:
caspian говорит:
Какой счет использовать в данном случае,

Предлагаю сч 6280.
caspian говорит:
могу я провести все затраты через 7210 (адм.расходы

Нет не можете согласно ст 85 п 1 пп 16 это ваши доходы.
Автор: caspian
Добавлено: #20  Пн Окт 10, 2011 17:11:10
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, *САМ*,
Ребята, огромное Спасибо за помощь!!! Нажала Спасибки!!!

Добавлено спустя 51 минуту 50 секунд:

За оплату всех налогов мы перечислили деньги в брокерскую компанию, они сами оплатили за нас налоги и предоставили все документы. Теперь какими проводками списать деньги с брокеров за уплату налогов? Спасибо!!!
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #21  Пн Окт 10, 2011 18:52:11
Заголовок сообщения:
caspian, предлагаю Дт 1280 Кт 1030 оплата брокерам
Дт 1310(1330) Кт 3310(3397) начислены таможенные платежи
Дт 3310 Кт 1280 зачет по платежам
Автор: caspian
Добавлено: #22  Вт Окт 11, 2011 12:04:11
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Трудоголик2, Если мы этот товар получили в подарок, налоги оплаченные нами, мы можем брать в зачет, или и они пойдут на счет 6280?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #23  Вт Окт 11, 2011 12:13:49
Заголовок сообщения:
caspian говорит:
Если мы этот товар получили в подарок, налоги оплаченные нами, мы можем брать в зачет, или и они пойдут на счет 6280?

НДС вы можете взять в зачет, а вот таможенная пошлина и сбор должны войти в ст-ть подарка но не на доходы.
Наглядно по проводкам:
Дт 1330 Кт 6280 оприходован подарок
Дт 1420 Кт 3397(3310) НДС
ДТ 1330 Кт 3397(3310) таможенный сбор
Дт 1330 Кт 3397(3310) таможенная пошлина.
Автор: caspian
Добавлено: #24  Вт Окт 11, 2011 12:27:57
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Дт 1330 Кт 6280 оприходован подарок
Дт 1420 Кт 3397(3310) НДС
ДТ 1330 Кт 3397(3310) таможенный сбор
Дт 1330 Кт 3397(3310) таможенная пошлина.

У меня точно такая проводка получилось после проведения инвойса и ГТД.
Мы перечислили брокерам за услуги и налоги, и я их посадила на счет 1610;
1610/1030 = перечисл брокерам 50000 тенге
3310/1610=выставили сч/ф за брокерские услуги 25000 тенге
Могу я также через 3310/1610 списать с брокеров сумму налогов, которые мы им перечислили?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #25  Вт Окт 11, 2011 13:08:03
Заголовок сообщения:
caspian говорит:
3310/1610=выставили сч/ф за брокерские услуги 25000 тенге

Не верно. Дт 1330 Кт 3310 выставлен счет 25000
Дт 3310 Кт 1610 зачет аванса 25000
Дт 3397 Кт 1610 зачет по таможенным платежам
Автор: caspian
Добавлено: #26  Ср Окт 12, 2011 12:46:24
Заголовок сообщения:
Трудоголик2,
Спасибо! С Вашей помощью закрыла таможенные платежи. С меня Спасибо!!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ