» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли на несколько накладных оформить один счет-фактуру?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: DreamDi
Добавлено: #1  Пт Окт 07, 2011 11:34:29
Заголовок сообщения:
dyna говорит:
.е. шеф считает, что оборот по реализации это , указанное в договоре количество и сумма товара!

Ну это конечно не правильно. Вы, как бухгалтер, должны разъяснить Вашему руководству нормы Налогового кодекса - то, что писали Выше.
dyna говорит:
Речь идет о том, что если товар отгружается месяц, то только через месяц одной сч-фактурой закрывать все накладные- а это уже нарушение! Вы согласны!

Если так - конечно согласна.
Просто у Вас вопрос был -
dyna говорит:
Можно ли на несколько накладных оформить один счет-фактуру?

Ответ - да, можно, если при этом все соответствует нормам действующего законодательства, а именно условиям даты признания оборота и даты выписки счета-фактуры.
Автор: dyna
Добавлено: #2  Пт Окт 07, 2011 11:25:14
Заголовок сообщения:
DreamDi, Да, конкретно по этому примеру все сроки в пределах нормы. Речь идет о том, что если товар отгружается месяц, то только через месяц одной сч-фактурой закрывать все накладные- а это уже нарушение! Вы согласны! Т.е. шеф считает, что оборот по реализации это , указанное в договоре количество и сумма товара!
Автор: DreamDi
Добавлено: #3  Пт Окт 07, 2011 10:43:42
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Но конечно главный аргумент - это нарушение п.7 ст.263, о котором вы уже сами говорили:
Статья 263 НК говорит:
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.

Смотрим, как определяется дата совершения оборота:
Статья 237 НК говорит:
1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, датой совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг является день отгрузки (передачи) товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания акта выполненных работ, оказанных услуг.

А документ, по которому можно определить дату отгрузки, это накладная.

Все правильно. Но вот скажите, в чем нарушение, если
dyna говорит:
Накл № 12 от 04.10.2011,(кол-во 60 ед, на сумму 1000 тенге) ,
Накл №45 от 05.10.2011(кол-во 60 ед на сумму 1000 тенге),
Накл №67 от 06.10.2011(кол-во 60 ед на сумму 1000 тенге),
к ним счет-фактура № 87 от 06.10.2011( кол-во 180 ед на сумму 3000 тенге)

? Где оно? Ведь все условия выполнены, счет-фактура будет выписана не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота -первая накладная от 04.10.2011, сф от 06.10.2011г.
Автор: dyna
Добавлено: #4  Пт Окт 07, 2011 09:41:45
Заголовок сообщения:
Рита, я еще и не оформляла документы таким образом, да и не собираюсь нарушать, отвечать-то в конечном итоге мне и придется...
Автор: Рита
Добавлено: #5  Чт Окт 06, 2011 21:48:01
Заголовок сообщения:
dyna, можете привести еще такой аргумент:
Статья 256 НК говорит:
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, в котором получены товары, работы, услуги, в порядке, установленном пунктом 2 настоящей статьи.

Получается, ваши покупатели получат товар в одном квартале, а в зачет будут вынуждены отнести в другом.

Но конечно главный аргумент - это нарушение п.7 ст.263, о котором вы уже сами говорили:
Статья 263 НК говорит:
7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.

Смотрим, как определяется дата совершения оборота:
Статья 237 НК говорит:
1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, датой совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг является день отгрузки (передачи) товаров, выполнения работ, оказания услуг.
Днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания акта выполненных работ, оказанных услуг.

А документ, по которому можно определить дату отгрузки, это накладная.
dyna говорит:
Он , как он говорит, заботиться о бухгалтерах покупателя, зачем им столько счетов-фактур, потом же отчитываться надо

Объясните ему, что это не забота, а медвежья услуга, потому что благодаря его заботе у клиентов при проверке уберут по этим счетам-фактурам НДС из зачета из-за всех этих нарушений. Странно вообще-то, что никто из ваших клиентов до сих пор не возмутился.
Автор: dyna
Добавлено: #6  Чт Окт 06, 2011 12:44:43
Заголовок сообщения:
Мелена, как видите, нет. Придется доказывать!
Автор: Мелена
Добавлено: #7  Чт Окт 06, 2011 12:40:59
Заголовок сообщения:
dyna говорит:
заботиться о бухгалтерах покупателя, зачем им столько счетов-фактур, потом же отчитываться надо
Бред, конечно, удобнее когда меньше бумажек, но вам-то надо вести учет дополнительно - по каким накл. выписаны сч-ф, а по каким нет - о вас он позаботиться не хочет?
Автор: dyna
Добавлено: #8  Чт Окт 06, 2011 12:37:18
Заголовок сообщения:
Мелена, Спасибо за ответ!!! Он , как он говорит, заботиться о бухгалтерах покупателя, зачем им столько счетов-фактур, потом же отчитываться надо :oops:
Автор: Мелена
Добавлено: #9  Чт Окт 06, 2011 12:26:46
Заголовок сообщения:
dyna, расскажите шефу про понятие "реализация" в НК, ст. 12 п 29
И потом, не пойму в чем причина - не выписывать сч-ф по факту отгрузки? накладные же формируете, нажали еще пару клавиш - вот и сч-ф или он подписывать так часто не хочет?
Автор: dyna
Добавлено: #10  Чт Окт 06, 2011 11:48:48
Заголовок сообщения:
Здравствуйте!!! оплаченный товар отгружается частями, по накладным. Можно ли на несколько накладных оформить один счет-фактуру?
Например:
Накл № 12 от 04.10.2011,(кол-во 60 ед, на сумму 1000 тенге) ,
Накл №45 от 05.10.2011(кол-во 60 ед на сумму 1000 тенге),
Накл №67 от 06.10.2011(кол-во 60 ед на сумму 1000 тенге),
к ним счет-фактура № 87 от 06.10.2011( кол-во 180 ед на сумму 3000 тенге)

Заранее спасибо за ответ.

Шеф заставляет не формировать сч-фактуру пока не вывезут весь товар, но ведь есть срок, не позднее 5 дней после совершения оборота по реализации!!! Шеф же говорит , что оборот по реализации , это весь объем товара, за который заплатил покупатель!!! и пока он(покупатель) весь свой оплаченный товар не вывезет, счет-фактуру оформлять не надо!! А ведь покупатель может товар вывозить месяц, год, полгода... Помогите доказать!!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ