| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | КПН у источника выплаты за нерезидента и НДС на услуги по ремонту запасных частей на терр России |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | HB94 |
| Добавлено: | #1 Пн Окт 10, 2011 20:05:56 |
| Заголовок сообщения: | КПН у источника выплаты за нерезидента и НДС на услуги по ремонту запасных частей на терр России |
Наше предприятие занимается ремонтом тепловозов на территории РК, при проведении очередного ремонта возникла необходимость в реставрации и ремонте колесных пар ремонтируемого тепловоза, для чего был заключен договор с предприятием в России . Были в Россию доставлены запчасти и оплачены услуги ремонта через расчетный счет. Российское предприятие выставило счет-фактуру за услуги ремонта с НДС 18%. Вопрос какие налоги должно заплатить наше предприятие – КПН доходов юридического лица-нерезидента у источника выплаты в Республике Казахстан? НДС ? как считать НДС на сумму ремонта или на сумму ремонта +КПН у ист.выплаты ? |
|
| Автор: | SNika |
| Добавлено: | #2 Вт Окт 11, 2011 19:56:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Наша компания тоже постоянно производит ТОР (тек. отцепочный ремонт) в России. Ни КПН за нерезидента, ни НДС не возникает. Согл. ст. 276-5 - место реализации работ, услуг в ТС - в данном случае место реализации РФ, значит НДС за нерезидента не возникает. КПН с доходов нерезидента, согл пп. 13 п.5 ст. 193 5. Налогообложению не подлежат: 13) доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в подпунктах 3), 4) пункта 1 статьи 192 настоящего Кодекса Если же вы в дальейшем будете перевыставлять этот ТОР резиденту РФ, то согл. пп. 5 в. 2 ст. 276-5, данный оборот будет облагаться НДС. |
|