| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно определить налогооблагаемый оборот по НДС если товар приобретается без НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Ali |
| Добавлено: | #1 Чт Окт 13, 2011 11:49:33 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно определить налогооблагаемый оборот по НДС если товар приобретается без НДС |
ТОО "А"плательщик НДС, приобретает товар (строительные материалы) для дальнейшей реализации у ТОО "Б" Не плательщика НДС. К примеру: Купили у ТОО "Б" Цемент 2000 тонн по цене 7 000 = 14 000 000 тенге (без НДС) Продали Цемент 2000 тонн по ценге 10 000 = 20 000 000 (НДС ?) КАК правильно определить налогооблагаемый оборот по НДС? 1 Вариант: 20000000 - 14000000 = 6000000 (НДС для отражения в ФНО 300.00 720 000 тенге) 2 Вариант: 20 000 000 (НДС для отражения в ФНО 300.00 2400000 тенге) |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #2 Чт Окт 13, 2011 11:51:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Налогооблагаемый в данном случае сумма реализации |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #3 Чт Окт 13, 2011 11:54:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот это есть налогооблагаемая база, т.е. оборот по реализации |
|||
| Автор: | Роза | ||||
| Добавлено: | #4 Чт Окт 13, 2011 12:01:58 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
если НДС у вас сверху НДС для отражения в форме 300 2142857 тенге если НДС в том числе |
|||||
| Автор: | Рита | ||
| Добавлено: | #5 Чт Окт 13, 2011 14:16:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Можно пояснить, откуда эта сумма? Ali, облагаемый оборот по НДС в любом случае будет равен сумме реализации, независимо от того, как вы его купили: с НДС или без НДС. Это потом вы относите НДС в зачет (ту сумму, которая указана в счете-фактуре продавца-плательщика НДС) или не относите (если покупали у неплательщика НДС). Теперь, какой оборот вам показать в форме 300.00. Если покупатель вам заплатил 2 000 000, то это значит, что НДС у вас "в том числе" сидит в этой сумме. Следовательно облагаемый оборот = 2 000 000 / 1,12 = 1 785 714. НДС = 1 785 714 *0,12 =214 286. Проверяем: 1 785 714 + 214 286 = 2 000 000. |
|||
| Автор: | Раконка | ||
| Добавлено: | #6 Чт Окт 13, 2011 14:25:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Забыла указать запятую или округлить - 214 285,7 |
|||
| Автор: | Рита |
| Добавлено: | #7 Чт Окт 13, 2011 14:40:25 |
| Заголовок сообщения: | |
И правда... а я и так, и эдак считаю - не получается! |
|
| Автор: | Роза | ||||||||||||
| Добавлено: | #8 Пт Окт 14, 2011 09:35:02 | ||||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||||
20000000/1,12=2142857
нет не забыла. Добавлено спустя 2 минуты 30 секунд:
простите не дописала 20000000/1,12*0,12=2142857 Добавлено спустя 55 секунд:
простите не дописала 20000000/1,12*0,12=2142857 Добавлено спустя 11 секунд:
20000000/1,12=2142857
нет не забыла. |
|||||||||||||
| Автор: | *САМ* |
| Добавлено: | #9 Пт Окт 14, 2011 10:19:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Все верно, при реализации в 20 000 000 тенге облагаемый оборот по НДС будет = 17 857 142,86, а сумма начисленного НДС = 2 142 857,14. При этом не важно покупали Вы с НДС товар или нет. Другое дело, что если бы Вы купили товар с НДС, то Вы бы взяли в зачет c 14 000 000 = 1 500 000 тенге и к уплате у Вас была бы только разница между 2 142 857,14 и 1 500 000 = 642 857,14. А так, если других сумм в зачет нет, то к уплате у Вас будет 2 142 857,14. |
|
| Автор: | tr_masha |
| Добавлено: | #10 Пт Окт 21, 2011 12:55:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте подскажите пожалуйста облазила все, но может где то и не увидела извиняюсь за это. Такой вопрос: Есть счет-фактура но она без НДС на сумму 975 033 тг. эту сумму мы ставим в 300.00.016. (по правилам) Теперь возникает вопрос если мы ее поставим в 300.08 т.к. у нее есть счет-фактура то в 300.00.014 этой суммы уже не будет, при камеральной проверке с ней я уже сталкивалась один раз, на 1 тенге не совпадала 300.00.14 и 300.08 заставили сдавать допик и выравнивать суммы. Как быть :%): |
|
| Автор: | Роза |
| Добавлено: | #11 Пт Окт 21, 2011 13:00:08 |
| Заголовок сообщения: | |
tr_masha, вопрос не по теме |
|