» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Вебинар 2 ноября в 20:00 (по времени Астаны). Как вносить изменения в 300.07 и 300.08?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: DreamDi
Добавлено: #1  Чт Ноя 10, 2011 12:06:02
Заголовок сообщения:
На вебинаре были заданы следующие вопросы:
Вопрос №1 говорит:
Если счет-фактура введена повторно как удалить?

Ответ: Если изменение вносится в периоды до 01.01.2010г – действует принцип «замена и сложение». Вам нужно указать номер изменяемой строки, все текстовые значения перенести, а числовые значения указать с противоположным знаком.
Если изменение вносится в периоды с 01.01.2010г – действует принцип «сторно»: т.е. удаление строки. Нумерация должна начинаться со строки, следующей за последней строкой реестра (с учетом ранее внесенных дополнений, если дополнительные формы уже представлялись), затем нужно перенести все текстовые значения, а все числовые значения указать с противоположным знаком.

Вопрос №2 говорит:
По результатам налоговой проверки замечаний по НДС выявлено не было. Сейчас сами нашли ошибку в реестрах и хотим поправить. Можно вносить изменения в реестры после проверки? Штрафа не будет?

Ответ: Да, согласно пункту 5 статьи 70 Налогового Кодекса РК, внесение изменений в уже проверенный период после завершения проверки допускается. Ошибка будет считаться самостоятельно исправленной, и согласно пункта 3 статьи 70 Налогового Кодекса РК, при самостоятельном исправлении выявленные налогоплательщиком (или налоговым органом по результатам камерального контроля) суммы НДС подлежат внесению в бюджет без привлечения налогоплательщика к ответственности (т.е. без штрафа).
Вместе с тем нужно обратить Ваше внимание, что согласно пп.2 п.9 ст. 627 Налогового кодекса РК, в случае представления налогоплательщиком (налоговым агентом) дополнительной налоговой отчетности за ранее проверенный налоговый период назначают внеплановую налоговую проверку с целью проверки достоверности отраженных сведений в такой дополнительной налоговой отчетности.

Вопрос №3 говорит:
При подаче дополнительной ф.300.07 или ф.300.08 следует пользоваться текущей версией ФНО или версией корректируемого периода?

Ответ: Для того чтобы определить в какой версии шаблона и ревизии необходимо представить дополнительную форму, нужно обратиться к списку опубликованных шаблонов, где необходимо выбрать последний имеющийся актуальный шаблон и ревизию формы за тот год, в который вносятся изменения. Исключение составляет только 2010 год, когда шаблоны формы 300.00 и приложений к ней делись на два периода (1,2 квартал и 3,4 квартал), и для того чтобы определить в какой версии шаблона и ревизии необходимо представить дополнительную форму за периоды 2010 года, нужно обратиться к списку опубликованных шаблонов, где необходимо выбрать последний имеющийся актуальный шаблон и ревизию формы за тот период, в который вносятся изменения.

Вопрос №4 говорит:
В реестре указали номер счет-фактуры 213, а фактически №00000213. Будет ли это ошибкой?

Ответ: Нет, это не является ошибкой, т.к. по одному из значений число "Ноль" это математический знак, выражающий отсутствие значения данного разряда в записи числа. Т.е. в Вашем случае ошибка не допущена, т.к. цифра ноль поставлена слева от другой цифры и не меняет значения этой другой цифры (213).

Вопрос №5 говорит:
Какая административная ответственность предусмотрена за некорректное ведение Налогового учета?

Ответ: Ответственность предусмотрена Кодексом РК об административных нарушениях:
Статья 208 КоАП РК говорит:
1. Отсутствие у налогоплательщика учетной документации и (или) несоблюдение требований по составлению и хранению учетной документации, установленных законодательством Республики Казахстан -
влечет штраф на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей в размере двадцати пяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере пятидесяти месячных расчетных показателей, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере семидесяти пяти месячных расчетных показателей.
...
3. Неотражение в учетной документации операций по учету и реализации товаров (работ, услуг) -
влечет штраф на индивидуальных предпринимателей, юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, в размере пяти, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере десяти процентов от стоимости неучтенных товаров (работ, услуг).
Примечание.
Под отсутствием у налогоплательщика учетной документации понимается отсутствие бухгалтерской документации и (или) налоговых форм, налоговой учетной политики, иных документов, являющихся основанием для определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, а также для исчисления налогового обязательства.

Так же, если некорректное ведение налогового учета повлекло занижение сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет, то это влечет штраф по ст. 209 КоАП РК:
Статья 209 КоАП РК говорит:
1. Занижение сумм налогов и других обязательных платежей в декларации, расчете, заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов -
влечет штраф на физических лиц в размере десяти, на должностных лиц - в размере двадцати месячных расчетных показателей, на индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов и юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями, - в размере тридцати, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, - в размере пятидесяти процентов от начисленной суммы налогов и других обязательных платежей в бюджет.

Нужно обратить Ваше внимание, что кроме административной ответственности предусмотрена так же уголовная ответственность согласно Уголовного кодекса РК:
Статья 222 УК РК говорит:
1. Уклонение от уплаты налога и (или) других обязательных платежей в бюджет с организаций путем непредставления декларации, когда подача декларации является обязательной, либо внесения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах и (или) расходах, путем сокрытия других объектов налогообложения и (или) других обязательных платежей, если это деяние повлекло неуплату налога и (или) других обязательных платежей в крупном размере, –
наказывается штрафом в размере от тысячи до трех тысяч месячных расчетных показателей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от трех до пяти месяцев с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет либо лишением свободы на срок от одного года до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет со штрафом в размере от пятисот до тысячи месячных расчетных показателей.



Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Ср Ноя 02, 2011 20:02:29
Заголовок сообщения:
Вебинар начнется через несколько минут.
Автор: DreamDi
Добавлено: #3  Ср Ноя 02, 2011 12:55:15
Заголовок сообщения:
laffetto, данный вебинар является повтором вебинара от 28 июля 2011 года, т.к. тема является актуальной и не все смогли участвовать в прошлом вебинаре.
Автор: e_naurazbaev
Добавлено: #4  Ср Ноя 02, 2011 12:52:06
Заголовок сообщения:
laffetto, по просьбам участников, будет производиться повтор данной темы.
К тому же каждый вебинар индивидуален: разные участники - разные вопросы.
Автор: laffetto
Добавлено: #5  Ср Ноя 02, 2011 12:47:20
Заголовок сообщения:
а разве вот совсем недавно не было такой темы?! или это будет что-то новое?!
Автор: DreamDi
Добавлено: #6  Пт Окт 28, 2011 16:16:43
Заголовок сообщения: Вебинар 2 ноября в 20:00 (по времени Астаны). Как вносить изменения в 300.07 и 300.08?
Продолжаются тематические вебинары Баланса

Расписание вебинаров http://www.balans.kz/vebinar/

Тема: Как правильно вносить изменения в приложения 300.07 и 300.08 (до 2010 и с 2010 года).
Цель - научиться правильно вносить изменений в приложения 300.07 и 300.08 за разные периоды и провести разбор наиболее частых ошибок при корректировки данных форм.

План вебинара.
1. Порядок внесения изменений в приложения 300.07 и 300.08 до 2010 года (с примерами)
2. Порядок внесения изменений в приложения 300.07 и 300.08 с 2010 года (с примерами)
3. Разбор частых ошибок при внесении изменений в приложения 300.07 и 300.08
4. Вопросы-ответы на часто задаваемые вопросы
5. Опросы для закрепления темы

Дата проведения: 2 ноября 2011 г. (среда)
Время проведения: 20:00 (по времени Астаны)
Количество мест ограничено.

Ведет вебинар - Бабаева Диана Рамильевна (DreamDi)

Что нужно чтобы участвовать в вебинаре?
1. Получите доступ http://balans.kz/vebinar/priv_vebinar.php?type=&groupid=71&id=71
2. Войти по ссылке как "Гость"
3. До начала вебинара пройдите тест оборудования http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp

Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4
Архив вебинара можно скачать http://www.balans.kz/vebinar/

Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки.
Подать заявку http://www.balans.kz/order/?own_vebinar=1

Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ