» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Вебинар 4 ноября в 13:00 (по времени Астаны). Ошибки при составлении ф.200.00

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #1  Ср Ноя 02, 2011 01:08:27
Заголовок сообщения: Вебинар 4 ноября в 13:00 (по времени Астаны). Ошибки при составлении ф.200.00
Продолжаются тематические вебинары Баланса

Расписание вебинаров http://www.balans.kz/vebinar/

Тема: Ошибки при составлении формы 200.00.
Цель - научиться правильно заполнять декларацию формы 200.00 и провести разбор наиболее частых ошибок при заполнении данной формы.

План вебинара.
1. Ошибки при заполнение 1 раздела.
2. Типичные ошибки при составлении ф.200.00
3. Какие доходы отражать в форме 200.00?
4. Вопросы-ответы на часто задаваемые вопросы
5. Опросы для закрепления темы

Дата проведения: 04 ноября 2011 г. (пятница)
Время проведения: 13:00 (по времени Астаны)
Количество мест ограничено.

Ведет вебинар – Баженова Айман (naruto.aiman)

Что нужно чтобы участвовать в вебинаре?
1. Получите доступ http://balans.kz/vebinar/priv_vebinar.php?type=&groupid=72&id=72
2. Войти по ссылке как "Гость"
3. До начала вебинара пройдите тест оборудования http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp

Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачатьhttp://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4
Архив вебинара можно скачать http://www.balans.kz/vebinar/

Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки.
Подать заявку http://www.balans.kz/order/?own_vebinar=1

Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/
Автор: naruto.aiman
Добавлено: #2  Чт Ноя 10, 2011 15:49:49
Заголовок сообщения:
Вопросы, заданные на вебинаре и ответы на них.

Вопрос №1 говорит:
Указывать в ф.200.00 пункт 8 работников по ГПХ или нет? У нас есть договор с физ.лицом с июля прошлого года по 30.09.2011 г на сумму 120 000 тенге. Как указать по месяцам численность сотрудников? Только за третий месяц?

Ответ:
Количество физических лиц работающих по договору ГПХ не указывается, при этом во всех месяцах квартала указывается количество работников с которыми заключены трудовые договора (ТД) по состоянию на конец каждого месяца.

Вопрос №2 говорит:
Если есть косвенный доход у сотрудника, в какую строку это включать?

Ответ:
Все доходы физическим лицам, в том числе работникам, отражаются в общих строках, как обычный доход, только в денежном выражении.

Вопрос №3 говорит:
Вопрос по филиалу- уточните, головная сдает ф 200 и в ней данные филиала отражает + головная сдает отдельно 200,03 в филиал, не будет ли двойное начисление в этом случае?

Ответ:
Двойного начисления не будет, т.к. головная сдает ф. 200.00 в ней данные филиала отражает только справочно, а на лицевой счет садится сумма с отдельно сданной ф.200.03.

Вопрос №4 говорит:
По строке 200.00.06 за июль месяц я показываю ИПН выплаченную в июне за май месяц . Значит ИПН я показываю за май?

Ответ:
В строке 200.00.006 "Сумма ИПН подлежащая перечислению в бюджет" - указываются суммы ИПН, подлежащего перечислению в бюджет за каждый месяц налогового периода.
Таким образом, если доход за май, был выплачен Вами в июне, то ИПН, подлежащий к уплате в бюджет с дохода, выплаченного в июне, также следует отразить в июне, т.е. строка 200.00.006 III.

Вопрос №5 говорит:
Зарплата на предприятии начисляется последним числом месяца, а выплачивается в начале следующего месяца, отражать ли эти суммы в строке 200.00.004?

Ответ:
Согласно Правилам составления ф.200.00 - строка 200.00.004 предназначена для отражения суммы задолженности по доходам, начисленным, но невыплаченным налоговым агентом физическим лицам на конец налогового периода, без учета обязательных, добровольных пенсионных и добровольных профессиональных пенсионных взносов, страховых премий и индивидуального подоходного налога;
Таким образом, в Вашем случае на конец каждого квартала образуются суммы невыплаченных доходов работникам за 3-ий месяц квартала, и, следовательно, необходимо эти суммы задолженности по невыплаченным доходам указывать в строке 200.00.004

Вопрос №6 говорит:
Если у нас только договор по ГПХ с 1 физ.лицом, то указываю только доходы в строке 200.00.01 200.00.02 200.00.03 и 200.00.06?

Ответ:
По доходам, выплачиваемым физическим лицам по договорам ГПХ, следует заполнять следующие строки:
В разделе «Исчисление индивидуального подоходного налога»:
200.00.001 "Начисленные доходы" за каждый месяц;
200.00.002 "в том числе доходы облагаемые ИПН" за каждый месяц;
200.00.003 "Сумма исчисленного ИПН" за каждый месяц;
200.00.006 "Сумма ИПН, подлежащая перечислению в бюджет" за каждый месяц.

Вопрос №7 говорит:
При изменении численности работников - как указывать в дополнительной форме это?

Ответ:
При сдаче дополнительной налоговой отчетности согласно пункту 2 статьи 70 Налогового кодекса с целью изменения не суммовых значений указываются новые значения. Таким образом, в Вашем случае, при изменении ячейки "Численность работников" необходимо указать новое значение численности.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ