» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Услуги рекламы в РК на Интернет-ресурсе НЕрезиденту России. НДС возникает?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dara
Добавлено: #1  Ср Ноя 02, 2011 13:11:41
Заголовок сообщения: Услуги рекламы в РК на Интернет-ресурсе НЕрезиденту России. НДС возникает?
Наша компания (резидент РК) размещает на своем Интернет-ресурсе рекламу заказчика, который является НEрезидентном РК (Россия)
Облагается ли наш доход НДС ? Россияне ,ссылаясь на таможенный союз ,оказываются от уплаты нашего НДС , мотивируя тем , что обязаны уплатить у себя свой НДС . Правомерно ли их требование ?
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Сб Ноя 12, 2011 20:45:19
Заголовок сообщения:
Dara, вполне законно отказываются. Посмотрите в статью 276-5 НК были внесены изменения в июле этого года, которые вступили в силу с 1 июля 2011 года.
Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг говорит:
2. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена таможенного союза, если:
4) налогоплательщиком этого государства приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;

Т.е. в вашем случае местом реализации признается Россия, НДС у Вас не возникает.
Автор: Вера Н
Добавлено: #3  Пт Сен 06, 2013 10:46:24
Заголовок сообщения:
Добрый день!
Наша компания заключила договор на оказание рекламных услуг с Нерезидентом (Россия). Местом реализации является РК (размещение рекламы на местном телеканале). Договор заключен непосредственно с головным офисом Нерезидента, хотя они имеют представительство на территории РК.
Вопрос: Если на основании последних изменений в Налоговом Кодексе мы обязаны выставлять документы Без НДС (но по каким-то соображениям российская сторона настаивает на ставке 0%!), то имеем ли мы право работать с головным офисом, минуя Представительство и какое обложение будет при такой ситуации?
Заранее спасибо.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #4  Пт Сен 06, 2013 11:05:26
Заголовок сообщения:
Вера Н говорит:
Вопрос: Если на основании последних изменений в Налоговом Кодексе мы обязаны выставлять документы Без НДС

По каким последним изменениям?
И почему вы выставляете без НДС? Место реализации в вашем случае это РК, т.к. вы приобретаете рекламные услуги у нерезидента.
Автор: Вера Н
Добавлено: #5  Пт Сен 06, 2013 11:08:22
Заголовок сообщения:
Согласно ст.236, п.2, пп.4.

Добавлено спустя 5 минут 52 секунды:

Омарова Д.М. говорит:
И почему вы выставляете без НДС? Место реализации в вашем случае это РК, т.к. вы приобретаете рекламные услуги у нерезидента.

Сорри, видимо я расплывчато написал. На самом деле это мы оказываем услуги Нерезиденту на территории РК.
И повторюсь с вопросом: имеем ли мы право работать с головным офисом, минуя Представительство и какое обложение будет при такой ситуации?

Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:

написала))
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Пт Сен 06, 2013 11:30:22
Заголовок сообщения:
Вера Н говорит:
И повторюсь с вопросом: имеем ли мы право работать с головным офисом, минуя Представительство и какое обложение будет при такой ситуации?

Налоговый кодекс не регулирует отношения сторон сделки, и выбор стороны при заключении Договора.
Имеете.

Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

Вера Н, Если вы оказываете РФ услуги, то да, место реализации РФ, значит для вас это необлагаемый оборот, указывать надо "Без НДС".
Если бы был экспорт, или освобожденный оборот, то тогда бы была ставка "0". Объясните это контрагенту, возможно просто терминологию нашего налогового законодательства не знают.
Автор: Вера Н
Добавлено: #7  Пт Сен 06, 2013 11:36:27
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
Вера Н говорит:
И повторюсь с вопросом: имеем ли мы право работать с головным офисом, минуя Представительство и какое обложение будет при такой ситуации?

Налоговый кодекс не регулирует отношения сторон сделки, и выбор стороны при заключении Договора.


Я потому задала такой вопрос, т.к. согл. ст.236, п.2, пп.4 прописано следующее: "Если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, местом осуществления предпринимательской или другой деятельности покупателя работ, услуг считается территория Республики Казахстан в случае присутствия покупателя работ, услуг на территории Республики Казахстан на основе государственной (учетной) регистрации в органах юстиции или на основе постановки на регистрационный учет в налоговых органах в качестве индивидуального предпринимателя.
В случае если покупателем работ, услуг является нерезидент, а получателем является его филиал или представительство, государственная (учетная) регистрация которых произведена в органах юстиции Республики Казахстан, то местом реализации признается Республика Казахстан.".
Из этого следует, что данный пп. мы можем применить только к Филиалу или Представительству. У Нерезидента есть Представительство в РК, но договор у нас заключен с головным офисом в России.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #8  Пт Сен 06, 2013 11:47:06
Заголовок сообщения:
Вера Н, если вы работаете с РФ, то для Вас главная статья 276-5 НК, а там по услугам отсылки на статью 236 нет.
Автор: Вера Н
Добавлено: #9  Пт Сен 06, 2013 11:54:29
Заголовок сообщения:
Омарова Д.М. говорит:
Вера Н, если вы работаете с РФ, то для Вас главная статья 276-5 НК, а там по услугам отсылки на статью 236 нет.


Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг
1. Место реализации товаров определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 236 настоящего Кодекса.
Омарова Д.М., в самом первом пункте есть ссылка на ст.236.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #10  Пт Сен 06, 2013 12:05:13
Заголовок сообщения:
Вера Н говорит:
Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг
1. Место реализации товаров определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 236 настоящего Кодекса.
Омарова Д.М., в самом первом пункте есть ссылка на ст.236.

У вас же услуги.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ