» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как начислить налоги за услуги юр.лица - нерезидента?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Гольфстрим
Добавлено: #1  Ср Ноя 16, 2011 13:58:35
Заголовок сообщения: Как начислить налоги за услуги юр.лица - нерезидента?
Здравствуйте! При заключении договора с поставщиком воспользовались услугой юр.лица-нерезидента (услуги торгового агента 306,29 EUR). Думаю, что нужно начислить ИПН, НДС. Где отразить по налоговой отчетности эти налоги?
Автор: Rashid
Добавлено: #2  Ср Ноя 16, 2011 14:25:00
Заголовок сообщения:
Какой все-таки вопрос: как начислить налоги за нерезидента или
Гольфстрим говорит:
Где отразить по налоговой отчетности эти налоги?

Автор: Ёжик
Добавлено: #3  Ср Ноя 16, 2011 14:28:23
Заголовок сообщения:
Почитайте главу 23 НК РК.
Скорее всего у Вас будет форма 101.04 по КПН с нерезидента, а по НДС заполните приложение 5 к форме 300 (для НДС теоретическая база - ст.241 НК РК)
Автор: Гольфстрим
Добавлено: #4  Ср Ноя 16, 2011 15:28:39
Заголовок сообщения:
Rashid говорит:
Какой все-таки вопрос: как начислить налоги за нерезидента или...

Есть транспортная компания-нерезидент, которая оказала услуги по доставке товара. Эти услуги не подлежат обложению НДС, согласно ст. 248 п.10. Или: мы брокерам предоставляли документы по доставке (сумму, где пересеклась граница) и они на сумму доставки увеличили стоимость товара и начислили НДС. Если я не права, исправьте.
А вот за юр.сопровождение договора с поставщиком мы оплатили нерезиденту 306 ЕВРО. Нужно ли нам начислять НДС? Или применить 241 п.6 пп.2.? И начислять ли ИПН. Наверное, начислять по ставке 20%, перечислить и отразить в форме 210?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Ср Ноя 16, 2011 15:56:01
Заголовок сообщения:
Гольфстрим говорит:
Нужно ли нам начислять НДС?

Да нужно.
Гольфстрим говорит:
Или применить 241 п.6 пп.2.?

Применить ст 241 п6 пп2 вы можете только по товарам, а у вас юр.сопровождение договора с поставщиком.
Гольфстрим говорит:
И начислять ли ИПН. Наверное, начислять по ставке 20%, перечислить и отразить в форме 210?

Верно, если нерезидент физическое лицо, если ЮЛ- то форма 101.04
Автор: Гольфстрим
Добавлено: #6  Ср Ноя 16, 2011 16:05:12
Заголовок сообщения:
со 101,04 за 3 кв. 11г. опоздала? :o ИПН платить в налоговую по месту деятельности? а то для таможни мы платим и ИПН и НДС в Сары-аркинский налоговый. НДС за нерез 105104, ИПН не подскажете?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Ср Ноя 16, 2011 17:42:03
Заголовок сообщения:
Гольфстрим говорит:
со 101,04 за 3 кв. 11г. опоздала?

Не понятно почему 101.04? Вы же пишите
Гольфстрим говорит:
ИПН платить

Если вы еще не оплатили нерезиденту за услуги в 3 кв 2011, то вы не опоздали, т.к. КПН или ИПН удерживается в момент выплаты дохода. И определитесь кто у вас ЮЛ или ФЛ.
Гольфстрим говорит:
ИПН не подскажете?

101204
Автор: Ange
Добавлено: #8  Пт Дек 09, 2011 01:31:41
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
т.к. КПН или ИПН удерживается в момент выплаты дохода.

а разве не по дате АВР?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #9  Пт Дек 09, 2011 09:54:00
Заголовок сообщения:
Ange, обратите внимание на ст 195 НК
Автор: Ange
Добавлено: #10  Пт Дек 09, 2011 10:01:28
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, да я читала 195 статью, я поняла так, что если услуги были выполнены, но не оплачены на 31 декабря, то мы начисляем КПН на 31 декабря. А если услуги были оплачены, причем не важно по предоплате. или после оказания услуг, то мы КПН начисляем по дате АВР. Так?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #11  Пт Дек 09, 2011 10:04:12
Заголовок сообщения:
Ange говорит:
то если услуги были выполнены, но не оплачены на 31 декабря, то мы начисляем КПН на 31 декабря

Верно
Ange говорит:
А если услуги были оплачены, причем не важно по предоплате. или после оказания услуг, то мы КПН начисляем по дате АВР. Так?

Так
Автор: Ange
Добавлено: #12  Пт Дек 09, 2011 10:06:52
Заголовок сообщения:
еще раз перечитала, получается если была предоплата, то начисляем КПН на дату АВР, а если оплата после услуги то на дату выплаты дохода, по курсу на эту дату?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #13  Пт Дек 09, 2011 10:07:23
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
Так

Простите нажала случайно отправить, не так! если доходы начислены и выплачены, то не позднее 25 дней после выплаты, а если была предоплата, то не позднее 25 дней по АВР

Добавлено спустя 4 минуты 52 секунды:

Ange говорит:
получается если была предоплата, то начисляем КПН на дату АВР, а если оплата после услуги то на дату выплаты дохода, по курсу на эту дату?

Вот теперь верно
Автор: Ange
Добавлено: #14  Пт Дек 09, 2011 10:25:53
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, прощаю, а то я уже сижу и :%): :D думаю вроде же должно быть "не так", а вы говорите "так"
А еще сюда не загляните http://balans.kz/viewtopic.php?t=32078. там у меня тоже вопрос по этой теме есть.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ