» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какой датой относить НДС в зачет по ТС, если была предоплата НДС в предыдущем периоде

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #1  Пт Ноя 25, 2011 10:13:44
Заголовок сообщения: Какой датой относить НДС в зачет по ТС, если была предоплата НДС в предыдущем периоде
Всем доброго утра!
Ситуация следующая.
В июле 2011г. НДС было оплачено больше, чем начислено, переплата составила 3760 тг.
Теперь товар ставлю на приход 18.10.11, НДС начисленный составляет 906079 тг.
02 ноября оплачиваю разницу за минусом переплаты в сумме 902319 тг.
Отметка на заявлении датирована 18 ноября 2011г.

НДС в зачет в сумме 902319 тг отношу 02.11.11, т.е. по дате оплаты.
А НДС в сумме 3760 тг. какой датой относить в зачет?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Пт Ноя 25, 2011 10:25:44
Заголовок сообщения:
Думаю что так как есть переплата, то брать в зачет на дату возникновения обязательства, а по ст.26 Налогового кодекса
Цитата:
возникающее в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в силу которого налогоплательщик обязан встать на регистрационный учет в налоговом органе, определять объекты налогообложения и (или) объекты, связанные с налогообложением, исчислять и уплачивать налоги и другие обязательные платежи в бюджет, а также авансовые и текущие платежи по ним, составлять налоговые формы, представлять налоговые формы, за исключением налоговых регистров, в налоговый орган в установленные сроки.

на 18.10.11.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #3  Пт Ноя 25, 2011 10:29:51
Заголовок сообщения:
Я тоже склоняюсь к этой дате.
Елена Т, т.е. в связи с внесением изменений в НК 22.07.11 мы можем напрочь "забыть" про дату проставления отметки налоговиками?
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Пт Ноя 25, 2011 18:10:35
Заголовок сообщения:
Да, главное чтобы отметка была.
Автор: Julia_K
Добавлено: #5  Вт Ноя 29, 2011 12:10:24
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Думаю что так как есть переплата, то брать в зачет на дату возникновения обязательства, а по ст.26 Налогового кодекса
Цитата:
возникающее в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, в силу которого налогоплательщик обязан встать на регистрационный учет в налоговом органе, определять объекты налогообложения и (или) объекты, связанные с налогообложением, исчислять и уплачивать налоги и другие обязательные платежи в бюджет, а также авансовые и текущие платежи по ним, составлять налоговые формы, представлять налоговые формы, за исключением налоговых регистров, в налоговый орган в установленные сроки.

на 18.10.11.


А можно поподробнее, только если в разных кварталах всё происходит.
Например, дата возникновения обязательства в сентябре, отчет сдан за сентябрь, срок уплаты до 20 октября. Если оплатили в октябре - в зачет берем в 4 квартале? А если оплатили в сентябре?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #6  Вт Ноя 29, 2011 14:39:56
Заголовок сообщения:
Julia_K говорит:
А если оплатили в сентябре?

Julia_K говорит:
дата возникновения обязательства в сентябре

то в сентябре
Автор: Julia_K
Добавлено: #7  Вт Ноя 29, 2011 20:50:04
Заголовок сообщения:
S76 говорит:
Julia_K говорит:
А если оплатили в сентябре?

Julia_K говорит:
дата возникновения обязательства в сентябре

то в сентябре

Спасибо, понятно. А про октябрь не ответили. По обязательству за сентябрь оплатили в октябре, в зачет в 4 квартале пойдет?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #8  Ср Ноя 30, 2011 09:57:45
Заголовок сообщения:
Julia_K говорит:
По обязательству за сентябрь оплатили в октябре, в зачет в 4 квартале пойдет?

Совершенно верно!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ