| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Вебинар 27 декабря в 19:00 (по времени Астаны). Налогообложение займов между юридическими лицами |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Лязат |
| Добавлено: | #1 Пт Янв 27, 2012 15:39:45 |
| Заголовок сообщения: | |
На вебинаре были заданы следующие вопросы: Вопрос №1. Юридическим лицам и гражданам запрещается привлечение денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности - "не в целях предпринимательской деятельности" для кого? Для дающего или получающего? Ответ. Для получающего. Вопрос №2. Если ТОО не имеет собственных средств, и задолженность по взятому займу этим ТОО гасит своими деньгами директор-учредитель, что ТОО в этом случае должно оформить и возникают ли какие-то обязательства по налогам? Ответ. Возникнет задолженность у ТОО перед своим учредителем. Если задолженность не будет погашена, сумма должна быть обращена в доход ТОО и включена в его СГД. Оформление обычными документами: решение учредителя (в зависимости от требования к компетенции исполнительного органа, установленной учредительными документами), договор займа между ТОО и учредителем. Вопрос №3. Может ли юридическое лицо занимать физическому лицу, не являющемуся работником предприятия? Ответ. Вопрос не по теме вебинара. Вебинар не затрагивает вопросы займов физическим лицам или от физических лиц. Вопрос №4. Если предоставили заем юридическому лицу - нерезиденту, не имеющему постоянное учреждение, то также облагаем вознаграждение 12%? Ответ: Согласно статье 230 Налогового кодекса предоставление займа относится к услугам, включаемым в облагаемый оборот по реализации. Вопрос №5. Я задавала вопрос в НУ насчет займа от нерезидента, сказали тоже облагается НДС Ответ: Согласно статье 236 Налогового кодекса предоставление займа не относится к услугам, местом реализации которых является РК, соответственно, не подлежит обложению НДС. Вопрос №6. Если заем на основную сумму признали доходом, НДС накручивать? Ответ. Согласно статье 230 Налогового кодекса нет. Вопрос №7. Как посчитали КПН у источника? Ответ: Рассматривался пример с расчетом вознаграждения и налогов. При сумме вознаграждения 34849 в т.ч. НДС 3733,82 КПН по ставке 15% составляет 4667,27. Вопрос №8. Займы от нерезидентов, особенно если они из оффшора. Какие последствия/риски? Отдельно если ставка по займу ниже рыночной намного (2 или 3%) -- трансферт или легализация отмывания доходов не светит? Ответ. При выплате вознаграждение по займу нерезиденту ставка КПН у источника составляет 15%. кроме нерезидентов, зарегистрированных в государстве со льготным налогообложением, КПН по доходам которых составляет 20% независимо от вида дохода. Если ставка вознаграждения будет отличаться от среднерыночной, то доход нерезидента должен быть скорректирован должником самостоятельно, либо по получении уведомления от налоговых органов, в целях избежания занижения объекта обложения. Вопрос №9. Предприятие занимается арендой оборудования. При этом берёт временный заем на 1-2 месяца. Нужно ли при этом начислять проценты? Ответ. Сумму экономии на вознаграждении необходимо признать доходом в налоговом учете. Вопрос №10. Какими налогами должны облагать в случае беспроцентного займа, а какими в случае займа под проценты? Ответ. Беспроцентные займы: экономию по вознаграждениям включить в СГД. По процентным займам: от кредиторов без лицензии - вознаграждения выставляются с НДС (т.е. НДС должник может взять в зачет), должник обязан удержать КПН 15% у источника выплаты и оплатить в бюджет (пункт 3 статьи 147 Налогового Кодекса) |
|
| Автор: | e_naurazbaev |
| Добавлено: | #2 Чт Дек 29, 2011 18:29:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Вебинар завершен. Всем спасибо за участие. |
|
| Автор: | Лязат |
| Добавлено: | #3 Пн Дек 26, 2011 11:07:44 |
| Заголовок сообщения: | Вебинар 27 декабря в 19:00 (по времени Астаны). Налогообложение займов между юридическими лицами |
Продолжаются тематические вебинары Баланса Расписание вебинаров http://www.balans.kz/vebinar/ Тема: Налогообложение займов между юридическими лицами (процентные, беспроцентные). План: 1. Можно ли давать/получать процентные/беспроцентные займы. 2. Учет процентов/доходов по займам у кредитора и должника 3. Займы от нерезидентов - последствия. 4. Если займы не возвращены в срок Дата проведения: 27 декабря 2011 г. (четверг) Время проведения: 19:00 (по времени Астаны) Количество мест ограничено. Ведет вебинар - Байбусинова Лязат (Лязат) Как участвовать в вебинаре? До начала вебинара пройдите тест оборудования - http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp 1. Получите доступ http://balans.kz/vebinar/priv_vebinar.php?type=&groupid=118&id=118 2. Подключитесь к вебинару за 5-10 минут до начала, выбрав способ входа на вебинар как "Гость" Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать - http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4 Архив вебинара можно скачать - http://www.balans.kz/vebinar/ Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки. Подать заявку - http://www.balans.kz/order/?own_vebinar=1 Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/ |
|