| ТОО-учредитель передает в счет вклада в УК другого ТОО имущество. Какими проводками отразить?
|
|
|
|
#1 Вс Янв 15, 2012 16:41:52
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=467256#467256
Спасибо вам большое за ответ.
Не могли бы вы подсказать еще один вопрос, правда не по теме. Уже перекопала весь интернет, а ответ найти не могу.
Если мы ТОО являемся учредителями другого ТОО и передаем им в счет вклада в УК имущество, то какими проводками мне это отразить и какие налоговые обязательства у меня возникнут. Знаю что НДС не облагается передача в УК, а вот на счет КПН не могу нигде найти.
Заранее большое спасибо.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Янв 15, 2012 18:32:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Svetlana12345,
| Svetlana12345 говорит: |
|
ТОО являемся учредителями другого ТОО и передаем им в счет вклада в УК имущество, то какими проводками мне это отразить и какие налоговые обязательства у меня возникнут |
.[quote="Svetlana12345"] на счет КПН[/quote.
Предлагаю:
1.Дт 2040-Кт 2410.
Дт 2420-Кт 2410.
2.Если передан ФА,то соответственно уменьшится сумма амортизационных отчислений относимых на вычеты и увеличится налогооблогаемый доход для начисления КПН.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вс Янв 15, 2012 19:32:42
|
|
|
Я правильно тогда понимаю, что взнос в УК по сути не является реализацией и при этом не списывается остаточная стоимость, как например при реализации имущества покупателю. И данная остаточная стоимость переданного в виде вклада в УК основного средства не идет на уменьшение налогооблагаемого дохода. Верно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Янв 16, 2012 13:59:01
|
Сообщить модератору
|
|
| Svetlana12345 говорит: |
|
и при этом не списывается остаточная стоимость |
Вы про бух учет? Почему не списывается? у вас же не будет этих ОС на балансе.
А по налоговому - это уже стоимостной баланс налоговой группы и это ст. 119 п.5
| Svetlana12345 говорит: |
|
И данная остаточная стоимость переданного в виде вклада в УК основного средства не идет на уменьшение налогооблагаемого дохода |
Остаточная стоимость - понятие бухгалтерское, и влияние на КПН не имеет в приципе. Опять же надо смотреть ст.119
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Янв 16, 2012 14:10:20 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Svetlana12345, в отдельную ветку.
Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:
Svetlana12345, я так понимаю вопрос только по ОС. Вы должны будете отразить выбытие ОС в ф.100 и в приложении 100.07.
| Цитата: |
Статья 119 НК
5. При передаче фиксированных активов в качестве вклада в уставный капитал стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость, определяемую в соответствии с гражданским законодательством Республики Казахстан. |
Стоимость по ГК - это стоимость вклада, которую оценили в решении учредителей о приеме такого имущества в оплату взноса учредителя.
| Svetlana12345 говорит: |
|
И данная остаточная стоимость переданного в виде вклада в УК основного средства не идет на уменьшение налогооблагаемого дохода. |
Я думаю, что надо будет определять возник ли убыток от выбытия ФА, или доход, и тогда возможно сумма убытка может пойти на вычеты.
Но это уже для отдельной темы. В этой теме только проводки.
По поводу дохода/убытка есть сомнения, т.к. по НДС не признается оборотом по реализации такое выбытие.
По НДС не забудьте про корректировку зачета:
| Цитата: |
Статья 258. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
1. Налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет, подлежит исключению из зачета в следующих случаях:
7) по имуществу, переданному в качестве вклада в уставный капитал; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Янв 16, 2012 14:32:57
|
Сообщить модератору
|
|
| Юнона говорит: |
|
что надо будет определять возник ли убыток от выбытия ФА, или доход, и тогда возможно сумма убытка может пойти на вычеты |
думается учитывается при определении КПН, так как сама статья 119 про вычеты от выбытия ФА.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
lenochka.elena
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Вт Янв 17, 2012 13:59:59
|
|
|
| vfhf говорит: |
|
думается учитывается при определении КПН, так как сама статья 119 про вычеты от выбытия ФА. |
ну в целом, конечно будет все влиять на сумму КПН, но вопрос стоит ли считать доход от выбытия ФА или убыток. Если в НДС это не оборот по реализации, то в КПН по идее должно быть аналогично. Т.е. просто перестали учитывать как ФА, уменьшились аморт.отчисления и всё. Без отдельного расчета дохода/убытка от выбытия ФА,
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Янв 17, 2012 14:14:26
|
Сообщить модератору
|
|
| Юнона говорит: |
|
Т.е. просто перестали учитывать как ФА, уменьшились аморт.отчисления и всё. Без отдельного расчета дохода/убытка от выбытия ФА, |
может быть я не понимаю, что такое отдельный расчет в этом случае, но при отражении выбытия ФА по цене, которая указана при оценке вклада - может возникнуть доход, убыток по ФА (зависит кнчно от стоимостного баланса группы/подгруппы), если оценили этот ОС так, что получился "перелет" так может получиться и доход, я к этому пишу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
lenochka.elena
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
