» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Уплачивается ли НДС за нерезидента, оказавшего услуги резиденту не в РК?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: mitsu
Добавлено: #1  Вт Янв 31, 2012 15:41:23
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
А имеем ли мы право (кроме того что взять в зачет по НДС) брать на вычет по КПН сумму НДС, уплаченную за нерезидента?

Автор: mitsu
Добавлено: #2  Вт Янв 31, 2012 12:12:17
Заголовок сообщения:
Янка, спасибо.
А имеем ли мы право (кроме того что взять в зачет по НДС) брать на вычет по КПН сумму НДС, уплаченную за нерезидента?
Автор: Янка
Добавлено: #3  Вт Янв 31, 2012 11:58:00
Заголовок сообщения:
mitsu, да, конвенция
Цитата:
только в отношении КПН за нерезидента

По НДСу все как написала Вам SNika

Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд:

Вы должны заплатить НДС за нерезидента и отчитаться в декларации 300.00 и взять в зачет сумму НДС, уплаченную за нерезидента, в том периоде, когда заплатили
Автор: mitsu
Добавлено: #4  Вт Янв 31, 2012 11:24:42
Заголовок сообщения:
SNika, Получается мы должны заплатить НДС за нерезидента и отчитаться в декларации 300.00.
При этом имеем право взять в зачет сумму НДС, уплаченную за нерезидента.
так?

А тогда в отношении какого налога применяется Конвенция об избежании двойного налогоообложения? только в отношении КПН за нерезидента?

ответьте пож..
Автор: mitsu
Добавлено: #5  Пн Янв 30, 2012 14:45:07
Заголовок сообщения:
Понятно, получается мы должны заплатить НДС за нерезидента и отчитаться в декларации 300.00.
При этом имеем право взять в зачет сумму НДС, уплаченную за нерезидента.
так?

А тогда в отношении какого налога применяется Конвенция об избежании двойного налогоообложения? только в отношении КПН за нерезидента?
Автор: SNika
Добавлено: #6  Пн Янв 30, 2012 10:37:44
Заголовок сообщения:
Место реализации рато (услуг), оказанных странами-членами ТС, определяется согласно ст. 276-5.

Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг

4) налогоплательщиком Республики Казахстан приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;

Если компания РК приобретает услуги такого характера как указано выше, то неважно где они были оказаны, местом реализации все равно будет считаться РК и ваша компания обязана начислить и оплатить НДС за нерезидента.
Такого соглашения, между РК и РБ, по которому ваша компния могла бы не платить НДС за нерезидента нет. Только в случае, если ваша компания не является плательщиком НДС, она не начисляет и не уплачивает НДС за нерезидента.

В любом случае, сумму НДС за нерезидента вы берете в зачет.
Автор: mitsu
Добавлено: #7  Пн Янв 30, 2012 09:28:27
Заголовок сообщения: Уплачивается ли НДС за нерезидента, оказавшего услуги резиденту не в РК?
Доброго дня!!!

Уплачивается ли НДС за нерезидента (юр лицо - Республика Беларусь) оказавшего консультационные услуги (юр лицу - нашему Казахстанскому ТОО) не на территории Казахстана?
Согласно п.4 ст.241 НК РК, говорит о том что казахстанское ТОО должно отчитываться и уплатить НДС за нерезидента, в случае если местом реализации является Казахстан.
В нашем случае услуги (по договору) оказаны в Беларуссии.

Вопрос: что является местом реализации для налогообложения по НДС?
В случае даже если наше ТОО является плательщиком НДС за нерезидента, можем ли мы применить Конвенцию (соглашение) которое существует между Казахстаном и Беларуссией?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ