| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Правильность сдачи 100.00 Представительством иностранной компании за 2011 год |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #1 Ср Фев 15, 2012 12:16:14 |
| Заголовок сообщения: | |
помогите пож.. разобраться в ситуации. |
|
| Автор: | mitsu |
| Добавлено: | #2 Вт Фев 14, 2012 11:44:49 |
| Заголовок сообщения: | Правильность сдачи 100.00 Представительством иностранной компании за 2011 год |
Ситуация следующая: За 2010год сдан годовой отчет (100 форма). Статус налогоплательщика - Представительство иностранной компании. Причем вся 100форма -нулевая. Не отражены ни доходы (которых и не было, так как Представительство не имеет право заниматься предпринимательской дея-тью), не отражены ни расходы (хотя они и были причем много). Вопросы: 1.Если Представительство не имеет права заниматься предпринимательской деят-тью, отражаются ли тогда все произведенные расходы в 100 форме. Исходя из НК РК, на вычеты идут расходы, которые непосредственно относятся к предпринимательской деят-ти. Но, так как у Пред-ва нет предпринимат деят-ти, Имеет ли право Представительство вообще отражать какие-либо расходы в 100форме? Если имеет права (и даже нужно отражать расходы в 100 форме), по какой строке 100 формы отражать расходы? Либо: Все расходы отразить в одной строке -в расходах, не идущие на вычеты по КПН? Либо: каждую статью расходов в свою строку, например, расходы банка в строку - "финансовые услуги", нотариальные расходы -в строку "прочие расходы и услуги", зарплату - в сроку "расходы по зарплате" и т.д.??? Если не имеет права отражать расходы в 100форме, тогда годовой отчет должен быть нулевым за 2011г? (как было сдано за 2010г)? Но при этом сдать финансовую отчетность, где в пояснительной записке расписать все расходы?? 2.При сдаче формы 100 за 2010г., кроме самого отчета сдана и финансовая отчетность. С учетом произведенных изменений и дополнений, данная финанасовая отчетность за 2010г. изменилась (показатели баланса совсем другие). Вопрос из данной ситуации: Нужно ли сдавать дополнительную отчетность по форме 100 (если она сама без изменений, так как нулевая), для того, чтобы сдать в налоговую измененную финансовую отчетность за 2010г)? 3.Какой лицевой по форме 100 должен вестись по Представительству иностранной компании - 101101 или 101102? Заранее спасибо за полноценный ответ. |
|