» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нужно ли в форме 100 за 2011 год указывать сумму превышения НДС в зачет на 01.01.11 г.?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: neznayka
Добавлено: #1  Ср Фев 22, 2012 14:02:29
Заголовок сообщения: Нужно ли в форме 100 за 2011 год указывать сумму превышения НДС в зачет на 01.01.11 г.?
Добрый день! Подскажите нужно ли в форме 100 за 2011 год указывать сумму превышения НДС относимогов зачет, над суммой начисленного НДС, сложившееся на 01.01.11? У фирмы в 4 кв. 2010 года НДС минусовой получился, предполагаем что нужно отразить эту сумму в строке 100.00.36 формы 100?

Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:

просто в названии строки указано 100.00.36 Сумма превышения НДС относимогов зачет, над суммой начисленного НДС, сложившееся на 01.01.09 г., вот у нас сомнения.
Автор: neznayka
Добавлено: #2  Чт Фев 23, 2012 09:14:49
Заголовок сообщения:
Уважаемые бухгалтера помогите по данному вопросу пож-та! :cry:
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Чт Фев 23, 2012 09:28:26
Заголовок сообщения:
neznayka,
neznayka говорит:
нужно ли в форме 100 за 2011 год указывать сумму превышения НДС относимогов зачет, над суммой начисленного НДС, сложившееся на 01.01.11?

Обратите внимание на то,что стр.100.00.36 заполняется если
neznayka говорит:
Сумма превышения НДС относимогов зачет, над суммой начисленного НДС, сложившееся на 01.01.09 г.,
.
В Вашей ситуации,данная строка не заполняется.
С ув.
Автор: neznayka
Добавлено: #4  Чт Фев 23, 2012 09:32:37
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
В Вашей ситуации,данная строка не заполняется.

значит эта сумма в форме 100 вобще отображаться не будет, так?
Автор: Марта
Добавлено: #5  Чт Фев 23, 2012 09:36:55
Заголовок сообщения:
neznayka, по правилам заполнения формы 100:
Цитата:
Указывается превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного НДС, сложившееся на 1 января 2009 года и относимое на вычеты в соответствии с пунктом 13 статьи 100 НК. 13.

Статья 100, пункт 13
Цитата:
При снятии налогоплательщика с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость превышение суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, над суммой начисленного налога на добавленную стоимость, сложившееся на 1 января 2009 года, которое не зачтено в счет предстоящих платежей по налогу на добавленную стоимость, не предъявлено к возврату по оборотам, облагаемым по нулевой ставке, после выполнения требований, указанных в пункте 2 статьи 230 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты.

Это делается при снятии с НДС. Указывается превышение НДС сложившееся на 1 января 2009 года. При соблюдении условий указанных в приведенных статьях Налогового кодекса.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ