» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС и доход при списании автотранспортного средства и отражение в ф.300 и ф.100

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Елена08
Добавлено: #1  Вт Мар 06, 2012 13:13:00
Заголовок сообщения: НДС и доход при списании автотранспортного средства и отражение в ф.300 и ф.100
Здравствуйте, помогите, пожалуйста, с вопросом:

В 2007 году приобретали автомобиль за (1,042,320,00 в т.ч. НДС 14% 128,004.21) 914 315,79тенге.
Балансовая стоимость на начало 2012 года – 354 206тг.
Начислена амортизация 2012 году 10 732,44тг.
Списали автомобиль 03.02.2012г. (порча не пригодность восстановления, без страхования).
Образуется ли в этом случае доход и в какие строки пишется в ф.100 и ф.300?

Расчет дохода будет следующий 354206 – 10 732,44 = 343 473,56тг.?

Корректируется ли НДС и в какую строку его записать?
Автор: Bsam
Добавлено: #2  Вт Мар 06, 2012 15:04:44
Заголовок сообщения:
По НДС: по легковым автомобилям, приобретаемым в качестве основных средств, ндс в зачет не берется (пп.2 п.1 ст.257НК РК), включается в стоимость автомобиля, значит при списании авто НДС не корректируется. По грузовым авто НДС в сумме 128004,21 берете в 2007году в зачет и при списании авто, с остаточной стоимости корректируется НДС по ставке 2007года (пп.2 п.1 ст.258). Корректировка суммы НДС, относимого в зачёт приложение №6 строка 300.06.012 со знаком "минус".
Автор: Елена08
Добавлено: #3  Вт Мар 06, 2012 15:09:07
Заголовок сообщения:
спасибо, с НДС поняла,а при списании авто остаточная сумма будет являться доходом или расходом?
Простите за столь глупые вопросы просто я в этом деле новичок
Автор: Bsam
Добавлено: #4  Вт Мар 06, 2012 15:20:57
Заголовок сообщения:
Доход был бы, если бы была реализация или безвозмездная передача, у вас выбытие основных средств.
Автор: Елена08
Добавлено: #5  Вт Мар 06, 2012 15:25:28
Заголовок сообщения:
спасибо огромное, теперь поняла. :oops:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ