» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Строка 100.00.030III включает в себя только вычитаемые расходы?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: dandelion
Добавлено: #1  Сб Мар 17, 2012 20:27:30
Заголовок сообщения: Строка 100.00.030III включает в себя только вычитаемые расходы?
здравствуйте,
подскажите, пож-ста, я поставила все вычитаемые расходы в строку 100.00.030III, но получается в этой строке надо было все расходы-услуги отобразить, в том числе невычитаемые, потому как по формуле потом должна отминусоваться строка 100.00.030.VIII ?
спасибо заранее
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #2  Сб Мар 17, 2012 21:07:30
Заголовок сообщения:
dandelion, по идее да.
Какие именно расходы "Невычитаемые" вы думаете сюда включить?
Автор: dandelion
Добавлено: #3  Сб Мар 17, 2012 23:28:24
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
dandelion, по идее да.
Какие именно расходы "Невычитаемые" вы думаете сюда включить?


Например, продукты, представительские выше нормы, спонсорскую
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #4  Сб Мар 17, 2012 23:30:28
Заголовок сообщения:
dandelion говорит:
подскажите, пож-ста, я поставила все вычитаемые расходы в строку 100.00.030III, но получается в этой строке надо было все расходы-услуги отобразить, в том числе невычитаемые, потому как по формуле потом должна отминусоваться строка 100.00.030.VIII ?

Да. Все, что покупаете, сначала отражаете в 100.00.030III.
Автор: dandelion
Добавлено: #5  Вс Мар 18, 2012 17:54:02
Заголовок сообщения:
Спасибо всем большое!!!
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #6  Пн Мар 19, 2012 10:05:16
Заголовок сообщения:
dandelion говорит:
Например, продукты, представительские выше нормы, спонсорскую

продукты и представительские сразу в строку 100.00.086
- т.к. продукты не в целях предпринимательской деятельности
- т.к. представительские в пределах норм в строке 100.00.030 III не отражаются. для них предусмотрена отдельная строка.
Т.е. их не надо отражать ни в 100.00.030 III ни в 100.00.030 VIII.
А по поводу спонсорской помощи - это тоже свыше норм?
Автор: dandelion
Добавлено: #7  Пн Мар 19, 2012 12:17:14
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
dandelion говорит:
Например, продукты, представительские выше нормы, спонсорскую

продукты и представительские сразу в строку 100.00.086
- т.к. продукты не в целях предпринимательской деятельности
- т.к. представительские в пределах норм в строке 100.00.030 III не отражаются. для них предусмотрена отдельная строка.
Т.е. их не надо отражать ни в 100.00.030 III ни в 100.00.030 VIII.
А по поводу спонсорской помощи - это тоже свыше норм?


спасибо, Юнона!
Насчет представительских, я хотела указать в этой строке все что выше нормы, а спонсорская была оказана не некоммерчской организации.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #8  Пн Мар 19, 2012 13:03:52
Заголовок сообщения:
dandelion говорит:
Насчет представительских, я хотела указать в этой строке все что выше нормы

тогда согласна с С. Ромазанов, по представительским свыше норм. Т.е. сначала показать в Приобретено, потом убрать строкой 100.00.030 VIII.
dandelion говорит:
а спонсорская была оказана не некоммерчской организации.

Обратите внимание на статью 133 НК п.1 пп.1):
Цитата:
Статья 133. Уменьшение налогооблагаемого дохода » обсудить статью
1. Налогоплательщик имеет право на уменьшение налогооблагаемого дохода на следующие виды расходов:
1) в размере общей суммы, не превышающей 3 процентов от налогооблагаемого дохода:
- сумму превышения фактически понесенных расходов над подлежащими получению (полученными) доходами при эксплуатации объектов социальной сферы, предусмотренных пунктом 2 статьи 97 настоящего Кодекса;
- стоимость имущества, переданного некоммерческим организациям и организациям, осуществляющим деятельность в социальной сфере, на безвозмездной основе. Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг. Стоимость иного безвозмездно переданного имущества определяется в размере балансовой стоимости переданного имущества, указанной в акте приема-передачи названного имущества;
- спонсорскую и благотворительную помощь при наличии решения налогоплательщика на основании обращения со стороны лица, получающего помощь;

Т.е. сразу указываете в строке 100.00.086, но при этом вправе воспользоваться уменьшением НОД (если НОД позволяет). В этом случае необходимо заполнить 100.11 и строку100.00.065 с соответствующей подстрокой.
Автор: dandelion
Добавлено: #9  Пн Мар 19, 2012 13:33:13
Заголовок сообщения:
Юнона, еще раз большое вам спасибо! :Bravo:
Автор: vfhf
Добавлено: #10  Пн Мар 19, 2012 14:23:02
Заголовок сообщения:
Но внимательно изучить понятие спонсорской помощи, ст 12 п 13. так как там речь про физ.лица, про некоммерческие организации и про цель- "распространение информации".

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ