» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нужно ли в ф.100 отражать сумму, которая была оплачена за услуги, но не подтверждена документально?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Nataly008
Добавлено: #1  Пн Мар 19, 2012 11:33:04
Заголовок сообщения: Нужно ли в ф.100 отражать сумму, которая была оплачена за услуги, но не подтверждена документально?
Добрый день! Подскажите пжл, нужно ли отражать сумму, которая была оплачена руководителем через терминал, но документы в бухгалтерию не были предоставлены? На основании акта сверки между нашими компаниями и бухгалтерской пояснительной записке была сделана праводка 3310-6280.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Чт Мар 22, 2012 00:52:23
Заголовок сообщения:
Да, подписанный обеими сторонами акт сверки может быть подтверждением оплаты.
Автор: Nataly008
Добавлено: #3  Чт Мар 22, 2012 10:33:37
Заголовок сообщения:
Рита говорит:
Да, подписанный обеими сторонами акт сверки может быть подтверждением оплаты.

А в какую строку отнести эту сумму и нужно ли ее отражать в ф.100?
Автор: Elis
Добавлено: #4  Чт Мар 22, 2012 11:34:55
Заголовок сообщения:
Nataly008 говорит:
была сделана праводка 3310-6280.

Я вот что-то проводку ну совсем не поняла. Вы себе доход начислили?
А счет поставщика вы потом какой проводкой закрывать будете?

У вас подтверждающий документ на оказание вам услуги есть?
Автор: Nataly008
Добавлено: #5  Чт Мар 22, 2012 18:47:47
Заголовок сообщения:
Elis говорит:

У вас подтверждающий документ на оказание вам услуги есть?

Счет-фактура на оказание услуг у нас есть, она проведена. А оплату директор сделал через терминал, документы в бухгалтерию не предоставил. Получается что у поставщиков услуг сальдо закрылось в 0, а у нас висит задолженность перед ними. На основании акта сверки и бух.справки сделали такие проводки, что бы тоже сальдо закрыть. Как теперь эту сумму отразить в ф.100 и нужно ли это делать?
Автор: Поликсени
Добавлено: #6  Чт Мар 22, 2012 19:15:54
Заголовок сообщения:
Nataly008 говорит:
А оплату директор сделал через терминал, документы в бухгалтерию не предоставил

а с ним вы как расчитались?
Автор: Camellya
Добавлено: #7  Пт Мар 23, 2012 01:01:44
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, у меня почти похожая ситуация, руководитель произвел оплату за открытие счета в банке, банк выдал лишь квитанцию с указанием суммы 2500 тенге без НДС, посмотрела все посты но не нашла похожую ситуацию, как отразить в 100 ф., данные расходы?
Автор: magnolia
Добавлено: #8  Пт Мар 23, 2012 01:12:06
Заголовок сообщения:
Банк по комиссии счета-фактуры не выдает, за открытие счета, это та же комиссия, кроме квитанции у вас ничего и не будет. На основании заключенного договора с банком об открытии и ведении счета закрывайте оплату Дт 7210 Кт 3310, в ф.100.00 данная сумма будет отражена так же, как и любая другая комиссия банка - в финансовых услугах.
Автор: Camellya
Добавлено: #9  Пт Мар 23, 2012 01:29:35
Заголовок сообщения:
Спасибо! Теперь закрою эу сумму через "Поступление ТМЗ и услуг".
Автор: Nataly008
Добавлено: #10  Пт Мар 23, 2012 09:19:32
Заголовок сообщения:
Поликсени говорит:

а с ним вы как расчитались?


Директору деньги естественно не возвращались. На основании чего должны были ему вернуть деньги? Решил оплатить со своего кармана, но от лица фирмы. Так как теперь все же и нужно ли отражать эту сумму в ф.100 и по какой строке?
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Пт Мар 23, 2012 13:25:39
Заголовок сообщения:
Nataly008 говорит:
оплатить со своего кармана, но от лица фирмы.

Если от лица фирмы, то и первичные документы должен сдать в фирму, требуйте чек или квитанцию.
Не хотите требовать, тогда через доход по ст.96 Налогового кодекса (безвозмездно полученное имущество).
Автор: Nataly008
Добавлено: #12  Пт Мар 23, 2012 21:23:34
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:

Не хотите требовать, тогда через доход по ст.96 Налогового кодекса (безвозмездно полученное имущество).

Не в том дело, что не хотим, а дело в том, что не можем взять подтверждающие документы. Оплата была произведена через терминал за услуги связи. Организация, в которую была сделана оплата через терминал не может дать приходный ордер. Вынуждены брать на доход. В какой строке отразить эту сумму в ф.100?
Автор: Elis
Добавлено: #13  Сб Мар 24, 2012 03:05:15
Заголовок сообщения:
Я не согласна, что это доход предприятия! На основании чего? Какое же это безвозмездно полученное имущество? В чем оно выражается?

Предприятие получило услугу, Дт 7210 Кт 3310, документы имеются, расходы с чистой совестью можно брать на вычеты.

Поставщику за данную услугу оплатили, так что тут даже не притянешь за уши "доход по сомнительным обязательствам", который бы мы признали через три года, если бы у нас не было подтверждающих документов на оплату. А уж "Дохода от безвозмездно полученного имущества" здесь нет и в помине. Что мы получили безвозмездно?

Теперь по поводу "Дохода по сомнительным обязательствам". Он признается только если в течении трех лет не было погашено обязательство перед поставщиком, а сами расходы в уже взяли на вычеты в прежнем налоговом периоде -
НК Статья 89. Доход по сомнительным обязательствам говорит:
Обязательства, возникшие по приобретенным товарам (работам, услугам), а также по начисленным работникам доходам и другим выплатам, определяемым в соответствии с пунктом 2 статьи 163 настоящего Кодекса, и не удовлетворенные в течение 3 лет с даты возникновения таких обязательств, признаются сомнительными.
Указанные обязательства подлежат включению в совокупный годовой доход налогоплательщика в пределах суммы данных обязательств, ранее отнесенной на вычеты, за исключением НДС, который подлежит восстановлению по взаиморасчетам с бюджетом по ставке, принятой на дату возникновения обязательств, пропорционально сумме данных обязательств, ранее отнесенной на вычеты.


Но в данном случае обязательства нельзя признать "не удовлетворенными". На руках у налогоплательщика имеется акт сверки с поставщиком (с подписями и печатью, т.е. этот документ считается первичным документом), который подтверждает, что обязательство погашено.

Так, а теперь что делать с Директором?
Если бы у него на руках была бы квитанция, то вы бы это провели через выдачу подотчетной суммы и авансовый отчет.
Так что вам мешает это сделать сейчас?
Вы выдаете директору деньги на оплату Дт 1250 Кт 1010
А он вам оформляет авансовый отчет, которым отчитывается о потраченной сумме на оплату этих услуг. В качестве подтверждающего первичного документа к авансовому отчету прикладывается не чек или квитанция, а тот самый Акт сверки с поставщиком. Дт 3310 Кт 1250.

Nataly008 говорит:
На основании чего должны были ему вернуть деньги? Решил оплатить со своего кармана, но от лица фирмы.
На основании того, что он принес вам первичный документ - Акт сверки с поставщиком. Он оплатил из своего кармана расходы фирмы, фирма возвращает ему деньги. Nataly008, я убедительно ответила на ваш вопрос?
Автор: Nataly008
Добавлено: #14  Вс Мар 25, 2012 11:58:53
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
я убедительно ответила на ваш вопрос?

Более чем. Жму спасибку

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ