| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как заполнить приложение №19 к форме 100.00 при смене режима с упрощенки на ОУР? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | natasa.1986 |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 20, 2012 01:26:36 |
| Заголовок сообщения: | Как заполнить приложение №19 к форме 100.00 при смене режима с упрощенки на ОУР? |
Доброй ночи,подскажите пожалуйста,ТОО на СНР , перешло с 2 кв.2011 года на ОУР,при заполнении приложения 19 формы 100.00, в графе на начало налогового периода исходить из данных на 01.01.11г или же на 01.04.11 год?Спасибо. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #2 Вт Мар 20, 2012 09:24:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно |
|||
| Автор: | natasa.1986 | ||
| Добавлено: | #3 Ср Мар 21, 2012 00:40:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
спасибо Трудоголик2, !Так как данное приложение заполняется на основании данных финансовой отчетности,то тут много споров,как заполнять ФО при смене режима за весь год или за период ОУР и соответственно уже заполнять приложение ,прочла много веток,мнения разделились либо заполнять за весь год,так как на составление фин.отчетности не влияет переход режима или
:unknown: |
|||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #4 Ср Мар 21, 2012 16:05:45 |
| Заголовок сообщения: | |
natasa.1986, если заполнять за весь год, тогда не сойдется приложение 17. Это мое мнение. А что касаемо ФО для пользователей, то здесь однозначно - за весь финансовый год. |
|
| Автор: | natasa.1986 | ||
| Добавлено: | #5 Вс Мар 25, 2012 22:05:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Здравствуйте,хотела уточнить еще один момент в заполнении
на конец отчетного периода , по строке нераспределенный доход(непокрытый убыток), будет также отражаться убыток прошлого периода с СНР? |
|||
| Автор: | magnolia | ||
| Добавлено: | #6 Вс Мар 25, 2012 22:33:03 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
При заполнении финансовой отчетности режим налогообложения не причем. Бухгалтерский учет - это непрерывное, последовательное отражение событий и т.п. Финансовая отчетность заполняется на основании данных бухгалтерского учета. Закон о бухучете и финотчетности
Таким образом, при подаче годовой декларации по КПН компоненты финансовой отчетности заполняются за полный прошедший финансовый отчетный год, неважно, кто на каком режиме был, и когда перешел на другой режим в целях налогообложения. В налоговых декларациях ФО добавлена справочно в соответствии с требованиями НК. Так что, мое мнение - на конец отчетного периода в прил. 19 будет отражаться весь ваш нераспределенный доход/непокрытый убыток за 2011 год (который сложился за отчетный период по бухучету, независимо от режима налогообложения). |
|||
| Автор: | natasa.1986 | ||||
| Добавлено: | #7 Вс Мар 25, 2012 22:52:30 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
magnolia, спасибо за ответ!
:%): |
|||||
| Автор: | magnolia | ||||||
| Добавлено: | #8 Вс Мар 25, 2012 23:19:41 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Так речь-то идет о прил.19, оно справочное, арифметически на прил.17 оно не влияет при расчете. Единственное, там в начале есть показатель Чистый доход (убыток) в финансовой отчетности. Видимо, речь о том, чтобы все показатели красиво совпадали друг с другом. Смотрим Правила заполнения ф.100.00 по прил.17:
по какой финансовой отчетности - к сожалению, не уточняется. Но, так как финансовая отчетность (промежуточная) может составляться за какой угодно интервал времени в принципе - за месяц, квартал, то раз нам не уточнили в Правилах, для того, чтобы прил.17 сошлось, мы здесь укажем ЧД/убыток за необходимый период на ОУР. Смотрим Правила дальше по прил.19
Так как мы сдаем ф.100.00, а по КПН отчетный налоговый период по НК:
то и форму 100.19 обязаны составить за календарный год, что так же, как уже писалось выше, совпадает по Закону о бухучете и финотчетности с периодом по составлению годовой финансовой отчетности. Все разницы, мое мнение, вы можете отразить в дополнительной пояснительной записке, написав ее отдельно к годовой налоговой декларации, или как комментарий с пояснениями по декларации по КПН в пояснительной записке к годовой финансовой отчетности. |
|||||||
| Автор: | natasa.1986 | ||||
| Добавлено: | #9 Вс Мар 25, 2012 23:30:57 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
можно будет составить еще фин.отч за период ОУР ,дополнительно magnolia, спасибо! Добавлено спустя 5 минут 24 секунды:
я в данном случае буду составлять за период с 01.04.11-31.12.11(форму 100) |
|||||
| Автор: | magnolia | ||
| Добавлено: | #10 Пн Мар 26, 2012 00:06:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это понятно, но декларацию по КПН вы будете сдавать все-таки за 2011 год, а за какой период в нем, в соответствии с режимом налогообложения - это уже частный случай. Я же пошагово расписала обоснование заполнения прил.19 в целом за календарный год. |
|||
| Автор: | Zhanara82 |
| Добавлено: | #11 Вт Мар 27, 2012 18:54:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый вечер уважаемые специалисты!! Подскажите пожалуйста мне в данной ситуации, предприятие со 2 квартала 2011 года находиться на УПР по ноябрь месяц 2011 года. с 01 декабря мы добровольно переходим на ОУР так как превышение доходов. При составлении 100 формы столкнулась с тем, что не могу понять: 1 можно брать на начало периода остатки или нет по ТМЦ и РБП? 2 и также в финансовой отчетности остатки на начало периода или нет? Заранее благодарю |
|
| Автор: | vfhf |
| Добавлено: | #12 Вт Мар 27, 2012 19:47:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Что то кажется, раз можно брать на вычеты расходы при ОРУ, то почему нельзя взять себестоимость ТмЗ? |
|
| Автор: | Zhanara82 |
| Добавлено: | #13 Вт Мар 27, 2012 20:00:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Тогда получается, я могу взять расходы на начало периода? |
|
| Автор: | Zhanara82 |
| Добавлено: | #14 Ср Мар 28, 2012 10:06:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый утро, помоги пожалуйста с этой Добавлено спустя 33 секунды: помогите пожалуйста с этой ситуацией, извиняюсь!! |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #15 Ср Мар 28, 2012 14:25:25 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Согласна с
Еще вот здесь посмотрите http://balans.kz/viewtopic.php?p=448821#448821 Добавлено спустя 45 секунд:
Что значит "взять расходы на начало периода"? |
|||||
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #16 Ср Мар 28, 2012 14:43:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Рита, Sam82, имеет ввиду с начала года. |
|
| Автор: | Вечность |
| Добавлено: | #17 Пт Мар 29, 2013 13:54:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Перешли в 4 квартале на ОУР , Остатки по ТМЦ на начало 4 квартала их вносим в 100 форму или же их не считать, только то что поступило в 4 квартале? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #18 Пт Мар 29, 2013 13:58:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно |
|||
| Автор: | Вечность |
| Добавлено: | #19 Пт Мар 29, 2013 14:08:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается на начало налогового периода остатки на 4 квартал 100000 Поступление 50000 Спмсанно 25000 Остаток на конец налогового периода 1250000 Правильно? |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #20 Пт Мар 29, 2013 14:09:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Правильно |
|