 |
| Вебинар 21 марта 11:00. Ф.100.00: Расходы, не относимые на вычет
|
|
|
|
#1 Пн Мар 19, 2012 14:29:06
|
|
|
В честь праздника "Наурыз" Баланс дарит бесплатный доступ вебинарам с 20 марта по 25 марта включительно http://balans.kz/viewtopic.php?p=475779#475779
Расписание вебинаров http://www.balans.kz/vebinar/
Тема: Расходы, не относимые на вычет
План
1. Расходы, не относимые на вычет
2. Заполнение строки 100.00.030 VIII
3. Заполнение строки 100.00.086
4. Вопросы и ответы
Дата проведения: 21 марта 2012 г.
Время проведения: 11:00 (по времени Астаны)
Количество мест ограничено.
Ведет вебинар - Байбусинова Лязат Рыспековна (Лязат)
Как участвовать в вебинаре?
До начала вебинара пройдите тест оборудования - http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp
1. Чтобы подключиться к вебинару необходимо пройти по ссылке, указанной в скрытом сообщении, за 5-10 минут до начала вебинара
| |
| Чтобы увидеть данное сообщение, войдите под своим логином. Войти. |
2. Подключитесь к вебинару за 5-10 минут до начала, выбрав способ входа на вебинар как "Гость"
Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать - http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4
Архив вебинара можно скачать - http://balans.kz/vebinar/
Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки. Подать заявку - http://balans.kz/order/?own_vebinar=1
Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Ср Мар 21, 2012 12:10:36
|
|
|
На вебинаре прозвучали вопросы:
Вопрос №1. Как относятся на вычет налоги? Относится ли на вычет по КПН, корпоративный налог, начисленный за предыдущий налоговый период?
Ответ: Согласно пункту 2 статьи 114 Налогового кодекса вычету не подлежат:
1) налоги, исключаемые до определения совокупного годового дохода;
2) корпоративный подоходный налог и налоги на доходы юридических лиц, уплаченные на территории Республики Казахстан и в других государствах;
3) налоги, уплаченные в странах с льготным налогообложением;
4) налог на сверхприбыль.
Таким образом, корпоративный подоходный налог не идет на вычеты при определении налогооблагаемого дохода.
Вопрос №2. В какой строке отражается сумма благотворительной помощи, превышающая 3%?
Ответ: Если расходы понесены напрямую, т.е. перечислены получателю благотворительной помощи, то суммы превышающие разрешенный предел уменьшения НОД, указываются в строке 100.00.086 "Затраты, не идущие на вычеты".
Если это благотворительная помощь произведена в виде оплаты услуг третьей стороне, то данные суммы сначала необходимо отразить покупку в строке 100.00.030 III в зависимости от вида приобретенного товара, работы, услуги, и затем эти суммы отразите в строке 100.00.030 VIII для того, чтобы скорректировать сумму приобретения.
Вопрос №3. Каким образом берутся на вычеты расходы по обучению по Нац.сертификации? Если в доход не включили, и налогами не облагали, значит на вычет не брать? Обучали главного бухгалтера.
Ответ: Если это обучение, было продиктовано необходимостью Вашей предпринимательской деятельности (например Ваша организация относится к организациям публичного интереса, главный бухгалтер которой обязан иметь сертификат профессионального бухгалтера государственного образца), то расходы на обучение главного бухгалтера можно признать расходами в целях предпринимательской деятельности и отнести на вычеты через строку 100.00.030IV Расходы по начисленным доходам работников.
В противном случае, эти расходы не подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода по КПН.
Вопрос№4. Работаю в рекламном агентстве. Директор приобрела теннисный стол на компанию для себя в кабинет директора. Собираюсь впервые сдавать форму 100. Стол ведь не относится к деятельности. Значит, я не отражаю в 100 форме? Или это только к ТМЗ относится, а не ОС.
Ответ: В случае если, использование теннисного стола не связано с основными видами осуществляемой Вами деятельности (например, Ваша компания оказывает услуги по тренировкам в собственном спортзале), то расходы на приобретение такого теннисного стола
не подлежат вычету и производятся за счет чистой прибыли.
Вопрос№5. В какой строке отражается вознаграждение по кредиту (не относящееся на вычет)?
Ответ: В строке 100.00.086 Затраты, не идущие на вычеты.
Вопрос№6. Предприятие открыло филиал, приобрело недвижимость, несет затраты на его содержание, начисляется заработная плата управляющему филиалу. Предпринимательская деятельность на филиале начата не была. В определенный момент финансирование по развитию данного филиала прекращается. Решение о дальнейшей судьбе филиала не принято. Расходы по содержанию начисляются на протяжении всего года. Пойдут ли данные затраты на вычеты, либо их могут признать несвязанными с получением дохода?
Ответ:
Вопрос№7. Пеня по социальным отчислениям идет на вычет?
Ответ: Пеня по социальным отчислениями относится на вычеты и отражается по строке 100.00.038 "Социальные отчисления в ГФСС".
Вопрос№8. Вопрос относится к слайду 22 относительно того, что на вычеты по КПН относятся расходы, подтвержденные первичными документами согласно требований МСФО и законодательства о бухгалтерском учете и финансовой отчетности.
Если есть акт, но нет счета-фактуры?
Ответ: Счет-фактура не является бухгалтерским первичным документом.
Вопрос№9. Услуги нотариуса, если есть только фиск. чек и квитанция к ПКО? С ними всегда проблемы, не дают больше ничего, значит на вычет не брать? Нотариальная палата Павлодарской области дала внутреннее разъяснение для нотариусов, что нотариусы не имеют права подписывать акты сдачи и приемки выполненных работ, поскольку нотариальные действия не совершаются по договору подряда. И рекомендуют им выдавать только счет-фактуру. Данным письмом некоторые нотариусы руководствуются и отказывают в выдаче документов.
Ответ:
Основанием для отнесения на расходы услуг нотариуса являются первичные документы. В данном случае, рекомендуем самостоятельно составлять первичные документы (акты) и подписывать их у нотариусов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Багира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
