» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Какую дату взять для расчета НДС, импорт в Таможенном союзе?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Плюс
Добавлено: #1  Пт Мар 30, 2012 13:50:14
Заголовок сообщения: Какую дату взять для расчета НДС, импорт в Таможенном союзе?
Нужно сдать ФНО 328.00 дату какую взять для расчета НДС ,если нет талона прохождения границы?
Автор: Solitary3
Добавлено: #2  Сб Мар 31, 2012 19:26:33
Заголовок сообщения:
Плюс говорит:
Нужно сдать ФНО 328.00 дату какую взять для расчета НДС ,если нет талона прохождения границы?

В случае отсутствия талона о прохождении погран.контроля и др. документов, подтверждающих дату ввоза на территорию РК, дата принятия товара на учет будет - дата выписанного счета-фактуры (накладной).
Автор: jrinat
Добавлено: #3  Вс Апр 01, 2012 01:22:31
Заголовок сообщения:
Solitary3 говорит:
Плюс говорит:
Нужно сдать ФНО 328.00 дату какую взять для расчета НДС ,если нет талона прохождения границы?

В случае отсутствия талона о прохождении погран.контроля и др. документов, подтверждающих дату ввоза на территорию РК, дата принятия товара на учет будет - дата выписанного счета-фактуры (накладной).

У нас было так. Договор был от 08/08/11. Товар границу пересек. Отметок не было. Т.к. дело касалось просрочки, это был уже ноябрь (вспомнили что нужно). Переделали договор с поставщиком на ноябрь, на основании этого (новая дата) и расчитывали оплату. Все прошло нормально.
Автор: Натали С
Добавлено: #4  Ср Апр 04, 2012 11:07:40
Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйстакакой датой оприходовать товар, условие поставки "Поставка товара осуществляется самовывозом за счет покупателя со склада грузоотправителя" поставщик одна фирма, грузоотправитель другая..invoice от поставщика от 14.03.2012г, товарно-транспортная накладная от грузоотправителя от 19.03.2012г, сертификат происхождения товара от 16.03.2012(и в ней указано что этот док соответствует данной декларации заявителя и указывается сч.ф от 14.03.2012г, хотя сч.ф не было и не оговаривалось в договоре, что должна быть, только invoice, накладная,сертификат происхождения, отгрузочная спецификация ), отгрузочная спецификация от 19.03.2012
Автор: vbnz
Добавлено: #5  Ср Апр 04, 2012 11:34:44
Заголовок сообщения:
Натали С говорит:
invoice от поставщика от 14.03.2012г

если нет талона прохождения границы.
Автор: Натали С
Добавлено: #6  Ср Апр 04, 2012 15:58:40
Заголовок сообщения:
нет..талона нет, но меня еще смущает такой нюанс -условие поставки "Поставка товара осуществляется самовывозом за счет покупателя со склада грузоотправителя" поставщик одна фирма, грузоотправитель другая..и товарно-транспортная и отгрузочная спецификация от грузоотправителя 19.03.2012, не понятно мне то ли от поставщика по .invoice приходовать, то ли от грузоотправителя
Автор: Натали С
Добавлено: #7  Чт Апр 05, 2012 12:41:06
Заголовок сообщения:
помогите пожалуйста...
Автор: Татьяна*
Добавлено: #8  Чт Апр 05, 2012 12:57:54
Заголовок сообщения:
Натали С,
Для расчета НДС курс будет от 14.03.12, т.к. нет у Вас талона о прохождении границы. В бухгалтерском учете будете приходовать по дате получения товара на склад.
Автор: Натали С
Добавлено: #9  Чт Апр 05, 2012 13:24:14
Заголовок сообщения:
спасибо..но почему 14.03? чем вы руководствуютесь..? а что с условием поставки "Поставка товара осуществляется самовывозом за счет покупателя со склада грузоотправителя"
Автор: jrinat
Добавлено: #10  Чт Апр 05, 2012 13:50:02
Заголовок сообщения:
Натали С говорит:
спасибо..но почему 14.03? чем вы руководствуютесь..? а что с условием поставки "Поставка товара осуществляется самовывозом за счет покупателя со склада грузоотправителя"

У нас точно такажая же ситуация. Брали дату по счету.

ст.276-6. В целях исчисления налога на добавленную стоимость при реализации товаров на экспорт датой совершения оборота по реализации товаров является дата отгрузки, определяемая как дата первого по времени составления первичного бухгалтерского (учетного) документа, подтверждающего отгрузку товаров, оформленного на покупателя товаров.
Автор: Татьяна*
Добавлено: #11  Чт Апр 05, 2012 14:03:44
Заголовок сообщения:
Натали С,
соггласно ст.276-6, п.2
Если иное не установлено настоящим пунктом для целей настоящей главы датой принятия на учет импортированных товаров является:
1) наиболее ранняя из дат признания (отражения) таких товаров в бухгалтерском учете в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;
2) дата ввоза таких товаров на территорию Республики Казахстан.
При наличии у налогоплательщика обеих дат, указанных в подпунктах 1) и 2) части второй настоящего пункта, датой принятия на учет импортированных товаров признается наиболее поздняя из указанных дат.

Талона о прохождении границы нет, если правильно поняла условия поставки FCA, считаю что основанием будет считаться дата счета-фактуру от Вашего поставщика.
Автор: Натали С
Добавлено: #12  Чт Апр 05, 2012 14:58:12
Заголовок сообщения:
спасибо за ответы..только не понимаю..счф нет..есть .invoice от поставщика от 14.03.2012 и сертификат отгрузки от поставщика 19.03.2012, и транспортная накладная от грузоотправителя 19.03.2012 условие поставки "Поставка товара осуществляется самовывозом за счет покупателя со склада грузоотправителя" ...поставщик одна фирма, грузоотправитель другая..когда стандартная ситуация, есть сч.ф и накладная одной датой и условия поставки FCA, то да..брали по сч.ф тут и думать нечего..но тут какая то другая ситуация..или я запуталась..
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #13  Чт Апр 05, 2012 15:12:41
Заголовок сообщения:
Натали С, в ТС должен обязательно присутствовать счет-фактура согласно ст 276-17 НК
Автор: Натали С
Добавлено: #14  Чт Апр 05, 2012 15:42:56
Заголовок сообщения:
спасибо..буду узнавать у поставщиков..почему нет счф..

Добавлено спустя 15 минут 12 секунд:

говорят что .invoice это и есть счф..получается нам выписывают реал от поставщика 14.03, но забираем мы со склада грузоотправителя 19.03
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #15  Чт Апр 05, 2012 16:03:18
Заголовок сообщения:
Натали С говорит:
получается нам выписывают реал от поставщика 14.03,

По этой дате и и берите курс для НОД по НДС
Автор: Натали С
Добавлено: #16  Чт Апр 05, 2012 16:59:34
Заголовок сообщения:
смущает условие поставки,Поставка товара осуществляется самовывозом за счет покупателя со склада грузоотправителя" склоняюсь к тому что бы брать по дате товарной накладной и отгрузочной спецификации от грузоотправителя 19.03., но у налоговой свое мнение..надо знать точно как правильно...была у нас ситуация, условие было СРТ караганда,мы получаем на почте по квитанции, и этой датой и приходуем, но на квитанции стояла еще дата извещения(когда почта извещает о получении товара, это было воскресенье, в этот день нас никто не извещал), но налоговая оприходовала наш товар по дате извещения..
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #17  Чт Апр 05, 2012 17:04:48
Заголовок сообщения:
Натали С говорит:
оставка товара осуществляется самовывозом за счет покупателя со склада грузоотправителя" склоняюсь к тому что бы брать по дате товарной накладной и отгрузочной спецификации от грузоотправителя 19.03.,

Это для БУ. Для НУ
Натали С говорит:
нам выписывают реал от поставщика 14.03

Автор: Натали С
Добавлено: #18  Вт Апр 17, 2012 08:27:38
Заголовок сообщения:
Была в налоговой, сказали приходовать по транпортной накладной..
Автор: Багира
Добавлено: #19  Пн Май 07, 2012 16:38:11
Заголовок сообщения:
Ситуация такая, условия поставки по договору СРТ-г.Алматы. Груз приехал автотранспортом 3 мая, есть копия талона прохождения пограничного контроля от 21 апреля, в машине груз был сборный, от границы до нас получается две недели шел. Не могу понять какую дату брать для НОД для НДС, 21 апреля или 3 мая? По условиям поставки, 3 мая?
Автор: MARKO
Добавлено: #20  Пн Май 07, 2012 16:53:19
Заголовок сообщения:
Багира говорит:
копия талона прохождения пограничного контроля от 21 апреля,


сказали в НК Алмалинского района г. Алматы

Добавлено спустя 4 минуты 43 секунды:

Татьяна* говорит:
соггласно ст.276-6, п.2
Если иное не установлено настоящим пунктом для целей настоящей главы датой принятия на учет импортированных товаров является:
1) наиболее ранняя из дат признания (отражения) таких товаров в бухгалтерском учете в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности;
2) дата ввоза таких товаров на территорию Республики Казахстан.
При наличии у налогоплательщика обеих дат, указанных в подпунктах 1) и 2) части второй настоящего пункта, датой принятия на учет импортированных товаров признается наиболее поздняя из указанных дат.

Автор: Багира
Добавлено: #21  Пн Май 07, 2012 17:23:13
Заголовок сообщения:
т.е. не важно какие условия поставки, если есть талон прохождения, то по дате талона?

Добавлено спустя 3 минуты 47 секунд:

почему так доколупываюсь, потому что мы от них уже получали товар, на тех же условиях, но это было в июне прошлого года, до 1 июля 2011г., ни какого талона не было, получили товар к нам на склад 6 июня, этой датой приходовала и этой же датой считала НДС, получали тоже автотранспортом. Налоговая все приняла,сказали все верно, больше груза с ТС не получали, поэтому хочу понять есть ли изменения или нет.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #22  Пн Май 07, 2012 17:49:30
Заголовок сообщения:
Багира говорит:
хочу понять есть ли изменения или нет.

Есть с 1 июля 2011 г, по
Багира говорит:
если есть талон прохождения, то по дате талона?

Автор: Багира
Добавлено: #23  Пн Май 07, 2012 18:55:03
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, спасибо, значит для НДС 21 апреля, а для прихода по БУ 3 мая.

Добавлено спустя 51 секунду:

@SOVA@, и Вам спасибо
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #24  Вт Май 08, 2012 10:38:33
Заголовок сообщения:
Багира говорит:
значит для НДС 21 апреля, а для прихода по БУ 3 мая.

Верно.
Автор: Багира
Добавлено: #25  Ср Май 09, 2012 17:15:15
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, спасибо!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ