| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Транпортно-экспедиторские услуги |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #1 Вт Фев 20, 2007 14:20:00 |
| Заголовок сообщения: | Транпортно-экспедиторские услуги |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=268845#268845 (из личной переписки-tehvest) Как выписать СФ при транспортно-экспедиторских услугах пр международных перевозках? Какая должна быть ставка НДС если в стоимость включена и транспортировка? Добавлено спустя 9 минут 39 секунд: Автору Вопроса: что Вы перевозите(т.е.какие услуги выполняете: перевозка пасажиров, перевозка товара и т.п.) И чем, т.е.собсвтенным ли транспортом. и Как:экспорт или импорт. Ну и общие вопросы. Являетесь ли вы резидентом РК? |
|
| Автор: | arina |
| Добавлено: | #2 Вт Фев 20, 2007 14:37:04 |
| Заголовок сообщения: | |
вырезано модератором В отношении обложения НДС международных перевозок. НК РК ст.224 п.1: 1. Оборот по реализации следующих услуг по международным перевозкам облагается по нулевой ставке: 1) транспортировка товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан и импортируемых на территорию Республики Казахстан; 2) транспортировка по территории Республики Казахстан транзитных грузов; 3) перевозка пассажиров и багажа в международном сообщении. Hаботы и услуги, связанные с международными перевозками. Некоторые из них, Налоговым Кодексом выделены как ОСВОБОЖДЕННЫЕ ОТ НДС: НК РК ст.225 пп.12-2: Освобождаются от налога на добавленную стоимость обороты по реализации следующих товаров (работ, услуг): работ и услуг, связанных с перевозками, являющимися международными в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса, а именно: работ, услуг по погрузке, разгрузке, перегрузке (сливу-наливу), экспедированию товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан, импортируемых на территорию Республики Казахстан, а также транзитных грузов; технического, аэронавигационного, аэропортового обслуживания; услуг морских портов по обслуживанию международных рейсов |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Вт Фев 20, 2007 14:44:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Я резидент РК, оказываю транспортно-экспедиторские услуги резиденту РК по даставке груза из Турции. Транспорт нанимаю в Турции и везу в РК. Груз может быть любой от цветов до строительных материалов. |
|
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #4 Вт Фев 20, 2007 14:45:52 |
| Заголовок сообщения: | |
offtop.Арина. Ссылки на другие сайты и форумы должны даваться с разрешения администрации этого форума. Не нарушайте правила. |
|
| Автор: | arina |
| Добавлено: | #5 Вт Фев 20, 2007 14:50:03 |
| Заголовок сообщения: | |
sorry :oops: Утверждены приказом Председателя Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 23 января 2003 г. N 18 Правила выписки счетов-фактур экспедиторами на перевозку грузов, осуществляемых в рамках договора транспортной экспедиции |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #6 Вт Фев 20, 2007 14:51:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Так, уже яснее. Для целей п.1 статьи, приведенной Ариной, необходимо оформить перевозку едиными международными преровозчными документами. Почему я Вас так пытаю? Возможно, что к Вам не имеет отношение 224 статья НК. А это значит, что реализация ваших экспедиторских услуг будет облагаться НДС, Добавлено спустя 3 минуты 43 секунды: И еще.На каких условиях? До границы РК? Или к складу?Инкотермс-2000(СPT? CIP? и прочие вкусности :) ) * |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Вт Фев 20, 2007 15:00:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Да знаю я этот приказ№ 18 и под 224 статью все попадает, но мне нужно в СФ делить оборот на ставку 0% и освобожденный от НДС по статье 225 пункт 12-2, да или нет? Если да, то как? У меня программа все прогоняет только по одной ставке... Добавлено спустя 5 минут 34 секунды: Доставка груза производиться до пункта назначение и чаще всего СIP очень редко до СВХю Но нас это не касается как груз прибывает в пункт назначения приходит Получатель и все остольное делает сам... |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #8 Вт Фев 20, 2007 15:09:55 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я так понимаю, что есть факт международной перевозки и услуг, связанныме с международными перевозками? Хорошо. Тогда дело не в программе.Программа не знает, что Вы выберете для реализации, какой вид деятельности, поэтому, если у Вас и международная первозка и услуги, связанные с МП, тогда в программе(если речь идет об предприятии: 1С 7.7) в Акте вполненных работ(прелоставленных услуг) Ставите по строке ставку "0%"-соответсвенно МП, и "без НДС" -в строке "услуги". |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Вт Фев 20, 2007 15:23:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Да программа 1С 7.7, я поняла но дело в то что у меня в прграмме можно выделить только один вид НДС, соответственно она его относит по строкам в 300 форме и вот представте, когда я делю оборот на 0% и освбожденный , она выбирате только 0%, т.е у меня увеличивается доля облагаемого оборота. Да и к тому же шеф не хочет делить оборот уж сильно видно наш доход...Что делать? И сразу задам второй вопрос единые перевозочные док-ты точнее можно описать,а то я собираю все подряд что связоно с перевозкой. Простите что так много спрашиваю. Добавлено спустя 32 минуты 8 секунд: Ну напишите мне что-нибудь |
|
| Автор: | arina |
| Добавлено: | #10 Вт Фев 20, 2007 16:13:58 |
| Заголовок сообщения: | |
из личного опыта. в 1С проводки не формируются автоматически при заполнении АВР и СФ.. надо вручную забивать проводки |
|
| Автор: | Galin | ||
| Добавлено: | #11 Вт Фев 20, 2007 16:31:43 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
согласно разъяснению, представленному Министерством транспорта и коммуникаций Республики Казахстан письмом от 3 февраля 2005 года № 04-10/718-И, документами, подтверждающими осуществление международных перевозок пассажиров и багажа, при перевозке воздушным транспортом являются: генеральная декларация; пассажирский манифест; карго манифест; лоджит (центрально-загрузочный график); сводно-загрузочная ведомость (проездной билет и багажная квитанция); таможенная декларация для пассажира. Согласно статье 7 СМГС перевозочным документом для перевозки грузов железнодорожным транспортом в международном железнодорожном сообщении является накладная СМГС единого образца. ( к сожалению, доступа к этим документам у меня нет, не могу выложить-может кто другой поможет) Согласно разъяснению, представленному Министерством транспорта и коммуникаций Республики Казахстан письмом от 3 февраля 2005 года № 04-10/718-И, документами, подтверждающими осуществление международных перевозок пассажиров и багажа, являются: при перевозке автомобильным транспортом: при регулярных перевозках – отчет о продаже проездных билетов, проданных в Республике Казахстан, а также расчетные ведомости о пассажирских билетах, составленные автовокзалами (автостанциями) по пути следования; при нерегулярных перевозках – список пассажиров, который находится у водителя; при перевозке железнодорожным транспортом - финансовая и статистическая отчетности: отчет о продаже проездных, перевозочных и почтовых документов, проданных в Республике Казахстан; расчетная ведомость о пассажирских билетах, проданных в Республике Казахстан в международном сообщении; балансовая ведомость по взаиморасчетам за пассажирские перевозки между железнодорожными администрациями и отчет об оформлении проездных и перевозочных документов; как видите, есть определенные условия:как, что и на чем вы осуществляете перевозку. Вы не сказали, каким образом, Вы это осуществляете. В любом случае, Вы это можете узнать в департаменте таможенного контроля в Вашем городе. Другой вопрос. То что директор не хочет делить, это понятно :roll: , кому захочется прибыли свои показывать всем, но существуют еще и виды зачетов по НДС? пропорциональный и раздельный. Вы по какому методу работаете? ЗЫ.Много времени уходит на выяснение попутных мелочей. На будущее, когда задаете вопрос, нужно осветить максимум условий, что бы получить быструю и полную помощь. ОК? Добавлено спустя 6 минут 41 секунду:
..поэтому СФ надо выводить на остновании документа по реализации,что бы правильно сформировать ОСВ, налоговую отчетность и проч. Асена, что за программа у Вас? |
|||
| Автор: | arina | ||
| Добавлено: | #12 Вт Фев 20, 2007 16:42:44 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а доход экспедиторов прозрачный... и его выделяют как правило отдельной строкой.. потому как ставки по нему не всегда совпадают со ставками непосредственных перевозчиков... Добавлено спустя 7 минут 12 секунд: "Транспортно-экспедиторская деят-ть в РК". Алматы, Лем, 2003. ...брошюрка куплена в ВАШЕМ родном городе - Алматы, в ЦДБ (на Толе би), в ноябре 2005-го... в свое время посоветовали на этом форуме... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #13 Ср Фев 21, 2007 09:46:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо за ответы, с едиными международными документами я разберусь,по поводу НДС метод у нас пропорциональный, в этом вся головная боль. В будущем я конечно постараюсь делать так как надо и с программистом поговорючтобы сделал мне нормально программу. А вот посоветуйте что можно сделать с прошлыми СФ, все выписаны со ставкой 0% как МП, а отчетность по НДС сдавалась нулевая и теперь у меня рука не поднимается сдавать корректировки по этим данным. Какой может быть выход? |
|
| Автор: | arina |
| Добавлено: | #14 Ср Фев 21, 2007 16:24:57 |
| Заголовок сообщения: | |
а почему головная боль с пропорциональным методом? через 3 месяца привыкните, станет легче :-) поверьте. а СФ надо правильно оформить.... в смысле переделать.... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #15 Ср Фев 21, 2007 16:32:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо Всем большое за то, что приняли участие и советы, я тоже считаю, что нужно все правильно сделать.Желаю Всем хорошего дня. |
|