Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Дата признания дохода - продажа тур. продукта?
|
Ksaviera
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#1 Вт Фев 03, 2009 14:25:15
|
Сообщить модератору
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=279346#279346
Доброго времени все! Подскажите пожалуйста как определить дату совершения операции для признания дохода в данной ситуации:
01 декабря турист принес предоплату за тур.
10 декабря зарубежные туроператоры выставили инвойс к оплате за тур.
12 декабря произвели валютный перевод.
13 декабря туроператоры выслали ваучер на поездку, который в этот же день был отдан клиенту.
Дата поездки: 02.01 - 05.01.
В ваучере не указываются никакие денежные суммы, не указывается дата выдачи ваучера, он просто подтверждает право клиента на услугу. Окромя счета и ваучера мы ничего от зарубежного партнера не получаем.
Заранее всем очень благодарна за ответы!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Фев 03, 2009 22:40:13
|
Сообщить модератору
|
|
Ksaviera , мы признаём доход в момент возвращения из поездки. Все что происходило до 05.01 - это авансы полученные, выданные и т.д. Когда услуги полностью оказаны, можно отражать доход. Я так думаю и делаю.
Можно к Вам встречные вопросы? есть сомнения по проводкам..
Вы рабоатете как турагенты и доход показываете в части вознаграждения? Как в таком случае в 1С отражаете суммы по инвойсу от поставщиков ( зарубежных) и как реализацию услуг проводите, каким док-м в 1С и проводки? в 300 форму включаете ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ksaviera
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 03, 2009 23:13:01
|
Сообщить модератору
|
|
Не знаю насколько правильно, но в отношении с зарубежными поставщиками я делаю следующие проводки, т.к. кроме счета и инвойса мы от них ничего не получаем, ни счетов фактур ни актов, то есть никаких закрывающих документов.
Дт 1211 (клиент) Кт 3312 (зарубежный туроператор) на сумму задолженности перед оператором.
Дт 1211 (клиент) Кт 6010 - на сумму дохода
Дт. 1211 (клиент) Кт 3130 - НДС к оплате на сумму дохода
В 1С это все делается вручную в операциях, т.е. никакие документы не формируются. В 300 форме отражаю только сумму своего дохода.
Если кто-то подскажет правильно это или нет и как будет правильнее буду очень благодарна.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Фев 03, 2009 23:49:05
|
Сообщить модератору
|
|
Тоже делаю так, ( только счет использую не 3312 , а авансы выданные в валюте) и уверенности что это правильно - нет, что то меня смущает..
Вот столкнулась с первой проблемой. Тур оформляют на ЮЛ, нужны все доки, т.е. счет фактуру на полную сумму , оплаченную клиентом. Как сделать? Все советуют- Выделить отдельной строкой без НДС и отдельно с НДС ( вознагр-е)
Но в этом случае ЮЛ оприходует на расходы данную сумму , хоть и без НДС , а в 100 то попадет в статье "расходы" . У нас эта сумма в 100 не показывается в "доходах" , т.к не является таковой.
Как выдавать документы для ЮЛ ?
А , еще вопрос Ksaviera , как вы по кассовому аппарату проводите. Всю принятую сумму пробиваете без НДС? или на 2 чека дробите?
А за авиабилеты пробиваете по своему кассовому , или предоставляете чеки от перевозчиков?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Апр 13, 2012 11:30:03
|
|
|
| Реги говорит: |
Тоже делаю так, ( только счет использую не 3312 , а авансы выданные в валюте) и уверенности что это правильно - нет, что то меня смущает..
Вот столкнулась с первой проблемой. Тур оформляют на ЮЛ, нужны все доки, т.е. счет фактуру на полную сумму , оплаченную клиентом. Как сделать? Все советуют- Выделить отдельной строкой без НДС и отдельно с НДС ( вознагр-е)
Но в этом случае ЮЛ оприходует на расходы данную сумму , хоть и без НДС , а в 100 то попадет в статье "расходы" . У нас эта сумма в 100 не показывается в "доходах" , т.к не является таковой.
Как выдавать документы для ЮЛ ?
А , еще вопрос Ksaviera , как вы по кассовому аппарату проводите. Всю принятую сумму пробиваете без НДС? или на 2 чека дробите?
А за авиабилеты пробиваете по своему кассовому , или предоставляете чеки от перевозчиков? |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
