» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Реализация услуг нерезиденту - когда не надо платить НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: MARKO
Добавлено: #1  Пт Апр 06, 2012 14:40:38
Заголовок сообщения: Реализация услуг нерезиденту - когда не надо платить НДС?
Добрый день, уважаемые форумчане. Ситуация следующая: ИП (СНР на УД) неплательщик НДС. выпускает в Казахстане журнал. Рекламную площадь продает россиянам. Будет ли считаться оказание услуг Нерезиденту экспортом? ведь журнал издается,печатается и распространяется на территории РК. Я думаю, что нет, но хотелось бы услышать еще мнения. В связи с этим вопросом возникает другой - должен ли ИП (СНР) неплательщик НДС сдавать отчетность по экспорту (328)? если я правильно понимаю, то в заявлении речь про экспорт товаров, а не услуг. Как думаете? и еще одно, думаю, что раз ИП неплательщик НДС, то документы он обязан выставить с пометкой "Без НДС". Просто не работала тесно с ТС в разрезе услуг. Буду признательна за комментарии.
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #2  Пт Апр 06, 2012 14:54:48
Заголовок сообщения:
@SOVA@ говорит:
В связи с этим вопросом возникает другой - должен ли ИП (СНР) неплательщик НДС сдавать отчетность по экспорту (328)?

Это не будет являтс экспортом услуг.
У вас будет местом оказания услуг - РК.
По идеи должен возникнуть НДС за неризидента по Налоговому кодексу.

с ув.
Автор: MARKO
Добавлено: #3  Пт Апр 06, 2012 15:01:22
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане говорит:
По идеи должен возникнуть НДС за неризидента по Налоговому кодексу.
.
Почему? Ведь ИП - неплательщик НДС, в принципе
вопрос сейчас стоит так: выписывать документы с пометкой "Без НДС" или с пометкой "НДС 0%". Но раз это не экспорт, тогда соответственно должно быть "Без НДС".
Ежик в тумане, можете дать ссылку на НПА?
Может еще кто-нибудь выскажет свое мнение по данному вопросу?
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #4  Пт Апр 06, 2012 15:05:32
Заголовок сообщения:
@SOVA@ говорит:
Почему?

потому что место реализации услуг РК, а услуги - реклама.

сейчас поищу в кодексе

с ув.
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #5  Пт Апр 06, 2012 15:16:17
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане говорит:
У вас будет местом оказания услуг - РК.

По идеи должен возникнуть НДС за неризидента по Налоговому кодексу.

Ежик в тумане говорит:
потому что место реализации услуг РК, а услуги - реклама.

сейчас поищу в кодексе

Что-то есть подозрение, что поиски затянутся.
Автор: vfhf
Добавлено: #6  Пт Апр 06, 2012 15:23:57
Заголовок сообщения:
Ежик в тумане говорит:
По идеи должен возникнуть НДС за неризидента по Налоговому кодексу.

Какая то неправильная идея. Кто покупает услугу? , может быть я что-то не допОняла.
Ежик в тумане говорит:
место реализации услуг РК, а услуги - реклама.

это пригодится, конечно, на предмет - сделать вывод, что место реализации не РК, так как к покупателю услуги будет привязано
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #7  Пт Апр 06, 2012 15:31:18
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
Что-то есть подозрение, что поиски затянутся.
:D
Согласна, т.к. @SOVA@, оказывает услуги нерезиденту в РК и не является плательщиком НДС.
@SOVA@, выписывате доки как и резиденту и ставите как всегда "без НДС"
Автор: vfhf
Добавлено: #8  Пт Апр 06, 2012 15:40:24
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
оказывает услуги нерезиденту в РК

не принципиально для последующих выводов(так как речь о неплательщике НДС)....
Но он оказывает услугу нерезиденту - для определения оборота по нДС - не в РК, а так - конечно услуга в РК.
И общий вывод - никуда не "ходить", ни в какой Кодекс - выписывать- без НДС, просто по причине
Трудоголик2 говорит:
не является плательщиком НДС.

Автор: MARKO
Добавлено: #9  Пт Апр 06, 2012 16:47:39
Заголовок сообщения:
Трудоголик2, vfhf, С. Ромазанов, благодарю, что развеяли мои сомнения
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #10  Пт Апр 06, 2012 19:07:59
Заголовок сообщения:
@SOVA@, нерезиденты несут расходы, покупают у вас резидента. Причем тут НДС за нерезидента вообще?

Добавлено спустя 4 минуты 32 секунды:

Смотрим на название темы и говорим все спасибо Сове.
Автор: MARKO
Добавлено: #11  Пн Апр 09, 2012 10:51:28
Заголовок сообщения:
Юнона говорит:
Причем тут НДС за нерезидента вообще?

Сомневалась как определить операцию, либо экспорт услуг, либо услуги нерезиденту.
Автор: Ежик в тумане
Добавлено: #12  Пн Апр 09, 2012 12:06:39
Заголовок сообщения:
@SOVA@, приношу свои извенения.
Я не верно вам ответила, похоже по диагонали прочитала сам вопрос и не вникла в суть. Конечно, вы оказываете услуги неризиденту и в данном случаи не будет НДС за нерезидента. Это не услуга, оказанная неризидентом, а ваша услуга.
Еще раз простите что вела вас в заблуждение.

с ув.
Автор: ЕленаВасилькова
Добавлено: #13  Чт Апр 19, 2012 16:14:10
Заголовок сообщения:
Добрый день, уважаемые форумчане. Помогите пожалуйста разобраться. В ТОО (плательщик НДС) оплачивает нерезидент, компенсацию за гарантийный ремонт оборудования, которое поставляет в РК. Возникает ли при этом обязательство по НДС или эта услуга попадает под ст.248 п.п.15
Автор: Юлия_2079
Добавлено: #14  Чт Авг 29, 2013 21:49:51
Заголовок сообщения:
ТОО Общеустановленный режим плательщик НДС, оказал услуги нерезиденту - Вознаграждение за услуги по проведению маркетинговых и консалтинговых услуг. Как быть в этом случае??
Автор: A.Vail
Добавлено: #15  Пт Авг 30, 2013 00:39:24
Заголовок сообщения:
Юлия_2079, согл. п.п. 4 п. 2 ст. 236 (276-5) НК местом реализации маркетинговых и консультационных услуг будет считаться страна покупателя, значит если покупатель - нерезидент, то и место реализации - не РК. Тогда согл. п.п. 2 ст. 232 НК для НДС это будет необлагаемый оборот.
Автор: Юлия_2079
Добавлено: #16  Чт Сен 26, 2013 16:59:19
Заголовок сообщения:
ТОО Общеустановленный режим плательщик НДС, оказал услуги нерезиденту - осуществил поиск покупателей на территории РК и получил за данную услугу агентское вознаграждение, ТОО выставил счет-фактуру с НДС, отобразив данный документ в ф 300.07. Сомневаюсь что это правильно, Как быть в этом случае, и в какой ФНО правильно будет отражать данную операцию?
Автор: Galina Moisseyenko
Добавлено: #17  Чт Сен 26, 2013 18:32:04
Заголовок сообщения:
Совершенно верно. А так же вы отразите этот оборот (вознаграждение) и НДС в стр.300.00.001
Автор: A.Vail
Добавлено: #18  Чт Сен 26, 2013 19:02:12
Заголовок сообщения:
Юлия_2079 говорит:
осуществил поиск покупателей на территории РК и получил за данную услугу агентское вознаграждение


Мне кажется, что ваши услуги попадают под п.п. 4 п. 2 ст. 236 НК (если это не Таможенный союз)

Цитата:
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;

Тогда местом реализации услуг признается страна покупателя, то есть не РК, а оборот будет необлагаемым и счет-фактура без НДС.

Если покупатель из Таможенного союза, то еще зависит от того, на что вы нашли покупателей, то есть что продает ваш партнер-нерезидент.

Юлия_2079 говорит:
отобразив данный документ в ф 300.07

Не надо это. Из правил составления ф. 300:
Цитата:
39. Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство, а также выписываемые в адрес физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей.

Автор: Юлия_2079
Добавлено: #19  Чт Сен 26, 2013 19:07:16
Заголовок сообщения:
Нерезидент находится в г. Ростов на Дону (РФ), реализует комбайны, ТОО нашла покупателя на комбайн и получило агентское вознаграждение, (выставив счет-фактуру с НДС)
Автор: A.Vail
Добавлено: #20  Чт Сен 26, 2013 19:19:23
Заголовок сообщения:
Юлия_2079 говорит:
Нерезидент находится в г. Ростов на Дону (РФ), реализует комбайны

Тогда, думаю, что оборот будет облагаемым, т.к. местом реализации признается РК согл. п.п. 5 п. 2 ст. 276-5 НК. Счет-фактура с НДС 12%, в реестре 300.07 не показываете, оборот и налог отражаете в стр. 300.00.001.
Автор: Mukhamedjanova E.
Добавлено: #21  Вт Янв 07, 2014 20:26:15
Заголовок сообщения:
Добрый вечер.
у меня вопрос по нерезиденту.
ИП на упрощенке, не плательщик НДС. Надо оказать услугу представительству американского фонда, они нерезиденты, получают финансирование не из источников в РК. Хотя недавно они встали на учет, получили бин. Я буду оказывать им услугу на территории РК, оплата будет в тенге. Их бухгалтер утверждает, что я должна буду встать на учет по НДС, если окажу им услугу.
У меня есть сомнения, что это будет мой обычный доход без дополнительных налогов.
Какие последствия могут быть для меня в этой ситуации?
Автор: mitsu
Добавлено: #22  Вт Янв 07, 2014 21:02:41
Заголовок сообщения:
Если ваш оборот по реализации товаров (услуг) превышает минимум (30000 МРП) установленный п.2 ст.568 НК РК, тогда да, вам нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС, а если не превышает тогда нет необходимости.
Тем более мне кажется, что их бухгалтер путает возможно -если бы вы наоборот приобретали услуги от нерезидента, тогда вы должны встать на учет по НДС, а в вашем случае вы- продавец.
В общем ст.568 подробно расписывает порядок постановки на учет по НДС.
Автор: Mukhamedjanova E.
Добавлено: #23  Вт Янв 07, 2014 21:41:56
Заголовок сообщения:
почитала, информации мало... буду еще узнавать :unknown:
одно дело, когда нерезидент-продавец, этому уделяется целая глава НК
Автор: ol4ik1904
Добавлено: #24  Вт Янв 07, 2014 23:11:08
Заголовок сообщения:
Mukhamedjanova E. говорит:
]ИП на упрощенке, не плательщик НДС

Mukhamedjanova E. говорит:
буду оказывать им услугу на территории РК


mitsu говорит:
У меня есть сомнения, что это будет мой обычный доход без дополнительных налогов


для вас это будет обычная реализация .

прилагаю еще пару тем
http://balans.kz/viewtopic.php?t=30303
http://balans.kz/viewtopic.php?t=45907

Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:

ol4ik1904 говорит:
mitsu говорит:
У меня есть сомнения, что это будет мой обычный доход без дополнительных налогов

извиняюсь, не mitsu, а цитата Mukhamedjanova E.,
Автор: A.Vail
Добавлено: #25  Вт Янв 07, 2014 23:16:44
Заголовок сообщения:
Mukhamedjanova E. говорит:
У меня есть сомнения, что это будет мой обычный доход без дополнительных налогов.

Не надо сомневаться. Обычный доход.

mitsu говорит:
Если ваш оборот по реализации товаров (услуг) превышает минимум (30000 МРП) установленный п.2 ст.568 НК РК, тогда да, вам нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС, а если не превышает тогда нет необходимости.

Согласен.

mitsu говорит:
если бы вы наоборот приобретали услуги от нерезидента, тогда вы должны встать на учет по НДС

А это откуда взяли? В этом случае те же правила: если не стоите на учете по НДС, но местом приобретенных услуг признается РК, то НДС не возникает, но оборот будет учитываться для определения необходимости постановки на учет по НДС в случае превышения предела в 30 000 МРП.
Автор: Mukhamedjanova E.
Добавлено: #26  Вт Янв 07, 2014 23:37:34
Заголовок сообщения:
ol4ik1904 говорит:

для вас это будет обычная реализация .

A.Vail говорит:

Не надо сомневаться. Обычный доход.


спасибо что развеяли сомнения :)
я уже тоже около 5 тем прочитала, всех спросила, все по разному говорят
Автор: e_saule63
Добавлено: #27  Пт Мар 20, 2015 11:29:50
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, уважаемые коллеги. Хотела бы посоветоваться с Вами. предприятие нерезидент страна Венгрия реализует с/х технику сельхозпредприятиям Республики Казахстан. Наше ТОО работающее по общеустановленному режиму, плательщик НДС планирует оказывать гарантийное обслуживание вышеуказанной с/х техники на территории Республики Казахстан и за оказанные услуги по гарантийному обслуживанию выставлять счета предприятию нерезиденту в Венгрии. Подскажите какую ставку НДС указывать в счетах за оказанные услуги по гарантийному ремонту.

Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

а также какие еще возникают налоги по данной сделке
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #28  Пт Мар 20, 2015 15:36:17
Заголовок сообщения:
Счета выставляете без НДС - ст 248 п15. Гарантийные обязательства будут от вашего имени?
Автор: nadeena
Добавлено: #29  Сб Сен 05, 2015 12:14:30
Заголовок сообщения:
Добрый день.
Заключен договор с компанией из РФ на ремонт гарантийного оборудования. Наше ТОО на упрощенном режиме, неплательщики НДС. Валюта договора в рублях. Как оформить акт выполненных работ по данной услуге?
Автор: Мыльникова Татьяна
Добавлено: #30  Сб Сен 05, 2015 12:45:30
Заголовок сообщения:
nadeena говорит:
Добрый день.
Заключен договор с компанией из РФ на ремонт гарантийного оборудования. Наше ТОО на упрощенном режиме, неплательщики НДС. Валюта договора в рублях. Как оформить акт выполненных работ по данной услуге?

А что вас смущает? Оформляйте как обычно. Стоимость ставьте в рублях так как у вас валюта договора рубли, без НДС.
Автор: vbnz
Добавлено: #31  Вт Окт 13, 2015 11:54:11
Заголовок сообщения:
nadeena говорит:
Как оформить акт выполненных работ по данной услуге?

Ваш ТОО получает доход из источников за пределами РК?
Автор: nadeena
Добавлено: #32  Ср Окт 14, 2015 09:32:54
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Мы выполняем ремонты гарантийной техники. Запчасти, без передачи права собственности, присылает компания из РФ, на что мы отправляем неисправные назад, в подтверждение замены. Им выставляем АВР за услугу. Оплачивают они нам в рублях. Доход показываю в 910 форме. Правильно ли я делаю?
Автор: Margo1
Добавлено: #33  Пт Фев 03, 2017 13:24:46
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! ТОО на ОУР, плательщик НДС выполняет монтажные работы нерезиденту- РФ, место реализации работ - территория РК, представительства на терриротории РК у нерезидента нет. Как выставить счет на оплату и счет-фактуру без НДС? Возникает ли у нас обязательство по уплате НДС при выполнении работ в Таможенном союзе?
Автор: vbnz
Добавлено: #34  Пт Фев 03, 2017 14:31:06
Заголовок сообщения:
Margo1 говорит:
плательщик НДС выполняет монтажные работы нерезиденту

Margo1 говорит:
место реализации работ - территория РК

стандартная реализация плательщика НДС.
Автор: Ромалина
Добавлено: #35  Пт Фев 03, 2017 15:08:41
Заголовок сообщения:
Добрый день! ТОО на ОУР, плательщик НДС оказывает услуги по организации и проведению рекламной акции на территории РК компании-нерезиденту РК (резиденты Турции), не имеющей представительства в РК. Прошу подсказать, какие обязательства возникают у нас по оплате налогов и сдаче отчетности?
Автор: Margo1
Добавлено: #36  Пт Фев 03, 2017 15:24:25
Заголовок сообщения:
Margo1 говорит:
Как выставить счет на оплату и счет-фактуру

Счет на оплату и счет-фактуру выставлять с НДС 12%, правильно?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #37  Пт Фев 03, 2017 17:33:35
Заголовок сообщения:
Margo1 говорит:
Счет на оплату и счет-фактуру выставлять с НДС 12%, правильно?

Да, верно. Только в форме 300.07 счет-фактуру не отражаете.
Ромалина, ваша ситуация аналогична той, которая у Margo1.
Автор: Tais
Добавлено: #38  Пн Апр 16, 2018 15:52:50
Заголовок сообщения:
Уважаемые бухгалтера! Помогите с вопросом. ТОО (на учете по НДС) оказало услугу по поиску потенц. клиентов для российской компании . Выписали счет-фактуру с 0% НДС . Правильно ли это? И как отразить в 300.00? Будет ли считаться в моем случае ответом в этой теме № 15 или № 17.

Добавлено спустя 5 минут 4 секунды:

Склоняюсь к тому, что услуги оказаны на территории РК, поэтому 12% и в отчетности указать оборот и сумму ндс по стр.300.00.001
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #39  Сб Апр 21, 2018 23:27:25
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Ромалина, ваша ситуация аналогична той, которая у Margo1.

Ромалина, прошу прощения, но я неправильно вам ответила. У вас разные ситуации с Margo1. У Margo1 услуги, связанные с движимым имуществом, следовательно, это пп.2) п.2 ст.378 НК.

А у вас рекламные услуги - следовательно, это пп.4) п.2 ст.378 НК. В этом подпункте говорится о том, что местом оказания таких услуг считается РК только в том случае, если покупатель услуг зарегистрирован в РК как юридическое лицо или как ИП.
Поэтому вам не надо облагать НДС рекламные услуги нерезиденту из Турции.

Tais говорит:
Склоняюсь к тому, что услуги оказаны на территории РК, поэтому 12% и в отчетности указать оборот и сумму ндс по стр.300.00.001

Согласна с вами. Поскольку вы оказали услугу россиянам, то в этом случае надо руководствоваться статьей 441 НК:
Цитата:
2. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена Евразийского экономического союза, если:
...
5) работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком этого государства, если иное не предусмотрено подпунктами 1), 2), 3) и 4) настоящего пункта.

То есть на ваш вопрос
Tais говорит:
Будет ли считаться в моем случае ответом в этой теме № 15 или № 17.

Правильный ответ содержится в посте 20.
Автор: E_M_R_
Добавлено: #40  Чт Май 10, 2018 19:37:21
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите пожалуйста, ТОО на СНР на основе УД плательщик НДС, может ли оказывать услуги нерезиденту (Азербайджан) по разработке веб-сайта? Услуги будут оказаны удаленно, разработчики находятся в РК. В НК до 2018 г. был пункт, что юр.лица на упрощенном режиме не могут получать доходы из источников за пределами РК. В 2018 такого ограничение нет? Эти услуги будут облагаться НДС 12%?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #41  Пт Май 11, 2018 09:06:47
Заголовок сообщения:
E_M_R_ говорит:
В 2018 такого ограничение нет?

Нет http://balans.kz/viewtopic.php?p=609841#609841
E_M_R_ говорит:
Эти услуги будут облагаться НДС 12%?

Если вы считаете, что в данном списке есть ваш вид услуг, то не облагаются:
Статья 378 НК говорит:
передача прав на использование объектов интеллектуальной собственности; по техническому обслуживанию и обновлению программного обеспечения;
предоставление доступа к интернет-ресурсам;
консультационные, аудиторские, инжиниринговые, дизайнерские, маркетинговые, юридические, бухгалтерские, адвокатские, рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации, кроме распространения продукции средств массовой информации, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на интернет-ресурсе;
предоставление персонала;
сдача в имущественный наем (аренду) движимого имущества (кроме транспортных средств);
услуги агента по приобретению товаров, работ, услуг, а также привлечению от имени основного участника договора (контракта) лиц для осуществления услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;
услуги связи;
согласие ограничить или прекратить предпринимательскую деятельность за вознаграждение;
услуги радио и телевизионные услуги;
услуги по предоставлению в аренду и (или) пользование грузовых вагонов и контейнеров;


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ