» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Отражение безвозмездной передачи товара в форме 100.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Зульфия 777
Добавлено: #1  Вт Апр 17, 2012 12:29:22
Заголовок сообщения: Отражение безвозмездной передачи товара в форме 100.
Здравствуйте.

Наше ТОО передало безвозмездно товар. Проводки:

Дт 1211 Кт 6011 - 150 000
Дт 1211 Кт 3130 - 18 000
Дт 7011 Кт 1330 - 120 000
Дт 7212 Кт 1211 - 168 000

Безвозмездная передача ТМЗ, является облагаемым оборотом с/г ст 231.
Безвозмездная передача ТМЗ, не признается в качестве дохода от реализации с/г пп3 п2 ст84.
Стоимость ТМЗ , переданных на безвозмездной основе с/г ст 115 п. 9 не подлежит вычету.

На основании этой операции заполняю ф 100:
в стр. 100.00.001- указываем доход за минусом 150 000, возникает разница в сверке по стр 100.17.004=150 000;
в стр 100.00.030 VIII переносим 120 000 тг., возникает разница в сверке по стр 100.17.030=120 000;

168 000 отражаем в сверке в стр 100.17.060 .

У меня теперь не идет сверка на 30 000 (150 000-120 000)
Подскажите пож-та , где ошибка, и как правильно отразить безвозмездную передачу в ф 100 и в сверке.

Добавлено спустя 15 минут 6 секунд:

помогите пожалуйста :stena:
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Вт Апр 17, 2012 13:09:14
Заголовок сообщения:
Зульфия 777, согласно ст 84 п 2 НК
Цитата:
3) если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, для налогоплательщика, передающего имущество на безвозмездной основе, - стоимость безвозмездно переданного имущества. Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг;

Следовательно для вас не является доходом только балансовавая ст-ть данного товара, т.е. 120000 тенге, а 30000 вы обязаны признать в доходах.
Автор: Зульфия 777
Добавлено: #3  Вт Апр 17, 2012 13:44:13
Заголовок сообщения:
Спасибо!! :Yahoo!: Отправила вам спасибку
Автор: Julia_K
Добавлено: #4  Вт Апр 17, 2012 15:28:09
Заголовок сообщения:
Тогда получается что с этих 30000 нужно заплатить кпн?, но доход то не получен. По какому пункту ст.85 налог.кодекса 30000 будет признано доходом?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #5  Вт Апр 17, 2012 15:30:00
Заголовок сообщения:
Julia_K, ст 84 п 2 и ст 238 п 2 НК

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ