» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Имеется отсрочка по ф. 100. Сдавали 101.01 за 2012 г. Как и когда сдавать 101.02?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: esiphi
Добавлено: #1  Вт Апр 14, 2015 11:12:40
Заголовок сообщения:
Предлагаю:
http://mail.urist.kz/topic43161.html?print=yes
С ув.
Автор: Zhanna
Добавлено: #2  Вт Апр 14, 2015 11:00:40
Заголовок сообщения: Расчет 101.02
Добрый день! Я взяла отсрочку по представлению 100.00. Должна ли я подать 101.02 до 20 апреля, или же в течении 20 дней со дня фактической даты сдачи декларации?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #3  Пн Май 07, 2012 17:50:06
Заголовок сообщения:
vfhf, Трудоголик2, Спасибо!
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Пн Май 07, 2012 14:14:29
Заголовок сообщения:
S76, статья 141 НК
Цитата:
9. При продлении срока представления декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:
1) сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в порядке, установленном пунктом 6 настоящей статьи, в том числе за период, на который продлен срок представления декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период;

6. Сумма авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащая уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, исчисляется в размере трех четвертых от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного за предыдущий налоговый период в соответствии с пунктом 1 статьи 139 и статьей 199 настоящего Кодекса.

Т.е. путем деления
vfhf говорит:
на 9, очередная отчетность по форме 101.02 - разносится на лицевой с апреля.

Автор: vfhf
Добавлено: #5  Пн Май 07, 2012 11:58:19
Заголовок сообщения:
S76 говорит:
101.02 задним числом

Еще раз повторю - Очередная разносится с 25/04/12

Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:

Уже 2 года имеем такую ситуацию. Так что информация проверена временем.

Добавлено спустя 3 минуты 14 секунд:

И кстати, то что предложил esiphi, - вообще не будет правильным и наверняка придется ту - отправленную на "всякий случай" - отзывать, так как никакаим допиком авансовый по сроку до 25/04 нельзя будет "поправить" - соответственно расчет авансовых после срока (основной) будет неверно представлен.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #6  Пн Май 07, 2012 11:34:33
Заголовок сообщения:
vfhf, насколько я помню, 101.02 задним числом не разносится...
Автор: vfhf
Добавлено: #7  Пн Май 07, 2012 11:24:11
Заголовок сообщения:
на 9, очередная отчетность по форме 101.02 - разносится на лицевой с апреля. ВКН, само считает ежемесячный авансовый платеж.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #8  Пн Май 07, 2012 10:40:36
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, имелась отсрочка по предоставлению 100.00, её сдали 28.04.2012г. Сейчас хочу сдать расчет 101.02.
Как рассчитать строку 101.02.004? Строку 101.02.002 делить на 9 месяцев или на 8 месяцев?
Автор: esiphi
Добавлено: #9  Пт Апр 20, 2012 12:17:06
Заголовок сообщения:
Zolushka, На Вашу просьбу:
Предлагаю во избежания налогового риска:
1.Представить ф.101.02 сегодня ,исходя из предполагаемой суммы,а затем до 20.05.2012 г. сдать доп.ф.101.02 с учетом фактического начисленного КПН за 2011г.согласно ст.141 п.6 НК РК.
С ув.
Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #10  Пт Апр 20, 2012 09:44:44
Заголовок сообщения:
esiphi, понимаю Ваши сомнения, действительно редакция пункта 2 статьи 72 написана неоднозначно.

Статья 72 Налогового кодекса говорит:
3. Срок представления налоговой отчетности продлевается на период:
1) по корпоративному подоходному налогу или индивидуальному подоходному налогу - не более тридцати календарных дней со срока, установленного для представления декларации;
2) по иным видам налогов , другим обязательным платежам в бюджет, пенсионным взносам и социальным отчислениям - не более пятнадцати календарных дней со срока, установленного для представления декларации и (или) расчета.
Продление срока представления налоговой отчетности не распространяется на срок представления расчета сумм авансовых платежей, предусмотренный статьей 141 настоящего Кодекса.
4. Продление сроков представления налоговой отчетности не изменяет срока уплаты налогов, других обязательных платежей в бюджет, пенсионных взносов и социальных отчислений.

Но, в прошлом году мы этот вопрос уже обсуждали, были у нас и уточнения с Минфина устные и письменные на блоге.

Конечно, если бы было написано так, то вопросов было бы меньше:
Цитата:
Продление срока представления налоговой отчетности не распространяется на срок представления расчета сумм авансовых платежей, предусмотренный статьей 141 настоящего Кодекса.

Но имеем то, что имеем. Кстати, создавались у нас не раз ветки - по предложениям в Налоговый кодекс, вот одна из последних -- http://balans.kz/viewtopic.php?t=40162
Поэтому, всем, у кого возникнет ситуация с НК - пришлют уведомление о непредставлении ф.101.02 в установленный срок, Ваши действия делать как в ветке -- http://balans.kz/viewtopic.php?t=36951
Дана говорит:
у меня была аналогичная ситуация - я продлила срок представления ФНО 100.00 за 2010, отправила его 30 апреля, а 101.02 подала 11 мая. Но уведомления не было, то есть они мне уже устно говорили, что нас накажут за несвоевременное представление отчетности, но я им показала ответ Ергожина, указанный выше, а согласно письма НК-15-16/10862 от 15/09/2010 "информация, расположенная на блоге Председателя Налогового комитета МинФин РК является официальной позицией Налогового комитета МинФин РК", и они все сразу замолчали.

Так что распечатывайте ответ председателя и смело показывайте налоговым инспекторам (приложите при ответе на уведомление).

Ответ с блога -- http://balans.kz/viewtopic.php?p=427295#427295
Автор: Zolushka
Добавлено: #11  Пт Апр 20, 2012 09:16:57
Заголовок сообщения:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=331018#331018

сообщ № 16

и еще http://balans.kz/viewtopic.php?t=36951&highlight=%F1%F0%EE%EA+%F1%E4%E0%F7%E8+101

или что-то изменилось?
Автор: esiphi
Добавлено: #12  Пт Апр 20, 2012 07:03:36
Заголовок сообщения:
Zolushka говорит:
я так поняла нужно оплатить, а срок сдачи 101.02 - через 20 дней после сдачи 100.00.
если 100.00 сдали 30.04., то 101.02 - до 20.05.

Обратите внимание:
На ст.72 п.3 НК РК ,продление срока представления налоговой отчетности не распространяется на срок представления расчета сумм авансовых платежей по КПН.
С ув.

Добавлено спустя 7 минут 13 секунд:

И еще,на ст.149 п.1 НК РК.
С ув.
Автор: Zolushka
Добавлено: #13  Пт Апр 20, 2012 05:04:40
Заголовок сообщения:
esiphi, разве? вроде было уже подобное обсууждение.

5. Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, представляется налогоплательщиком в течение двадцати календарных дней со дня ее сдачи за второй, третий, четвертый кварталы отчетного налогового периода. *

в п.5 ст.141 нет крайнего срока до 20.04.

я так поняла нужно оплатить, а срок сдачи 101.02 - через 20 дней после сдачи 100.00.
если 100.00 сдали 30.04., то 101.02 - до 20.05.
Автор: esiphi
Добавлено: #14  Вт Апр 17, 2012 15:17:10
Заголовок сообщения:
Татьяна1709 говорит:
Имеется отсрочка по ф. 100. Сдавали 101.01 за 2012 г. Форму 100.00 еще не отправляла, сумма КПН еще не известна. Как и когда сдавать 101.02?

Обратите внимание:
1. На ст.141 п.5 НК РК т.е.с учетом срока продления ф.100.00(30апреля),ф.101.02 дожна быть представлена не позднее 20 апреля 2012г.
2.На ст.72 п.3 НК РК ,продление срока представления налоговой отчетности не распространяется на срок представления расчета сумм авансовых платежей по КПН.
3.Уплата суммы авансового платежа за период,на который продлевается срок представления ф.100.00,осуществляется исходя из предполагаемой суммы.
С ув.
Автор: Татьяна1709
Добавлено: #15  Вт Апр 17, 2012 14:43:51
Заголовок сообщения: Имеется отсрочка по ф. 100. Сдавали 101.01 за 2012 г. Как и когда сдавать 101.02?
Имеется отсрочка по ф. 100. Сдавали 101.01 за 2012 г. Форму 100.00 еще не отправляла, сумма КПН еще не известна. Как и когда сдавать 101.02?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ