| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как списать сумму командировачных расходов сверх нормы? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Baurzan |
| Добавлено: | #1 Пт Апр 20, 2012 17:03:45 |
| Заголовок сообщения: | Как списать сумму командировачных расходов сверх нормы? |
Доброе время суток! Сотрудник во время командировки превысил на 70 тг. допустимый лимит на проживание в 10 МРП. В авансовом отчете я закрыл сумму в пределах нормы т.е. 16180 (10 МРП) Дт3310 Кт1251, а через услуги провел счет-фактуру на всю сумму 16250 тг, таким образом на счете 3310 у меня зависает кредитовое сальдо 70 тг. Куда мне их отнести и какие проводки дать? Заранее благодарю за помощь!!! |
|
| Автор: | Nemo | ||
| Добавлено: | #2 Пт Апр 20, 2012 17:06:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
лимит установлен на основании чего? |
|||
| Автор: | Baurzan | ||
| Добавлено: | #3 Пт Апр 20, 2012 17:11:49 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
И еще очень волнующий меня вопрос, что делать с НДС в данном случае? Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:
на основании "Положения о командировках" |
|||
| Автор: | Yelenko |
| Добавлено: | #4 Пт Апр 20, 2012 18:30:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Думаю, что на счет затрат надо садить сумму за проживание в пределах лимита, т.е. 16180, а 70 тенге работник должен вернуть в кассу. А чтобы шел акт сверки с поставщиком предлагаю такие проводки: Дт 3310 Кт 1251 - 16250 Дт 7210 Кт 3310 - 16180 Дт 1251 Кт 3310 - 70 Дт 1030 Кт 1251 - 70 Если работник возвращает 70 тенге, то расходы Вы признаете в пределах установленного лимита, а значит и НДС берете в зачет с суммы 16180 тенге. Это как при лимите на сотовую связь. Может кто-нибудь еще варианты подскажет. С Уважением. |
|
| Автор: | Baurzan |
| Добавлено: | #5 Пт Апр 20, 2012 19:04:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Если брать в зачет НДС с суммы 16180 тенге, то не возникнут ли проблемы с фискальными органами при камеральной проверке? |
|
| Автор: | Yelenko |
| Добавлено: | #6 Пт Апр 20, 2012 20:22:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Думаю не возникнет. В графе I приложения 8 формы 300.00 Вы отразите НДС с суммы 16250, т.е. 1741 тенге, в графе J - с суммы 16180, т.е. 1734 тенге. Мы по сотовой связи всегда так делали, если у работников был перерасход лимита. Ни разу уведомления по камералке не пришло. |
|
| Автор: | Трудоголик2 |
| Добавлено: | #7 Сб Апр 21, 2012 12:51:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Baurzan, а почему бы вам не признать эти 70 тенге доходом работника и не облажить их всеми налогами? Тогда вы смело бы все взяли на вычеты и с 300 формой у вас бы все сошлось. Делаете проводку Дт 3310 Кт 3350. И овцы целы и волки сыты. |
|
| Автор: | Baurzan |
| Добавлено: | #8 Пн Апр 23, 2012 15:03:08 |
| Заголовок сообщения: | |
А наколько корректно будет дать такую проводку: Дт3310 - Кт1252, с учетом того, что задолженность по выплаченной з/п у сотрудника есть???? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #9 Вт Апр 24, 2012 10:35:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Нет вы должны их обязательно поставить в начисление, т.е. в кт 3350. Иначе как вы будите удерживать налоги? |
|||