» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Декларация по НДС, возврат товара по импорту (реэкспорт)

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Lara090267
Добавлено: #1  Вт Май 15, 2012 11:46:44
Заголовок сообщения: Декларация по НДС, возврат товара по импорту (реэкспорт)
Уважаемые, помогите пожалуйста. Как отразить, в каком приложении и в каких строках декларации по НДС за 1 квартал 2012 года возврат товара (реэкспорт). Ранее этот товар был получен из Ирана, общая таможенная стоимость 312706 тенге (2148$*145.58), оплатили за процедуру по коду 106201- 8650 тенге. Товар был помещен на хранение на таможенный склад. Руководство приняло решение не растомаживать товар (слишком высокие пошлины), а возратить его. При реэкспорте оплатили за процедуру по коду 106201-11580 тенге, общая таможенная стоимость 317281 тенге (2148$*147.71).
Автор: Марта
Добавлено: #2  Ср Май 16, 2012 22:50:34
Заголовок сообщения:
Lara090267, вы его на учет не принимали? НДС не платили, ТД не оформлялась?
В форме 300.00 не отражаете. Только сборы по коду 106201 (11580 + 8650), в строку 300.00.016 Товары, работы, услуги, приобретенные без НДС и по которым зачет не разрешен.
Автор: Lara090267
Добавлено: #3  Чт Май 17, 2012 10:31:26
Заголовок сообщения:
Таможенная декларация оформлялась перед тем как поместить товар на таможенный склад, это было еще в прошлом году, поэтому он у меня принят к учету и поэтому сейчас реэкспорт товара.
Автор: Марта
Добавлено: #4  Пт Май 18, 2012 18:02:58
Заголовок сообщения:
Lara090267, вам нужно отразить этот возврат с минусом по строке 300.00.017.
Приложение 300.06 не заполняется, т.к. согласно статье 239 корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей статьей производится при соблюдении одновременно следующих условий:
1) наличие документов, являющихся основанием для проведения корректировки в случаях, указанных в пункте 2 настоящей статьи;
2) наличие дополнительного счета-фактуры, в котором содержится отрицательное (положительное) значение по облагаемому обороту и налогу на добавленную стоимость.
У вас нет таких документов.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ