» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Irinka
Добавлено: #1  Вт Май 30, 2017 15:06:59
Заголовок сообщения:
Добрый День!
ТОО на ОУР (Подрядчик) выполняет СМР на объекте, Заказчик удерживает 3% от общей суммы договора - гарантийный фонд, по окончании гарантийного срока сумма гарантийного фонда выплачивается Исполнителю.
В течение гарантийного срока Заказчиком обнаружены недостатки выполненных работ. Заказчик нанимает третье лицо для устранения недостатков и вычитает соответствующие затраты из суммы Гарантийного фонда. (например общ гарантийный фонд - 5 000 000 тенге, 1 000 000 удержали в счет оплаты третьим лицам, а 4 000 000 - оплатили подрядчику по окончании гарантийного срока) Как грамотно в бухгалтерском и налоговом учете Подрядчика отразить данную операцию? какие будут проводки? НДС как правильно корректировать? в 300 форме в какую строку посадить? Как в 1С отразить - ч/з ручные операции?
и еще момент - хотела выписать дополнительный СФ (- 1000 000), но Заказчик говорит, что не примет, т. к. это не скидка, и не изменение условий сделки и не .... проч., на основании чего выписывается дополнительный СФ.
в итоге я сделала так:
Дт 7470 - Кт 1210 892 857,14 (корректировка оборот)
Дт 3130 - Кт 1210 107 142,86 (корректировка НДС)
затем сделала корректировку записей регистров (Корректировка НДС) эти суммы с минусом (вид операции корректировки - не знаю что указать, чтобы в 300 форму села правильно)
дальше не знаю что делать? подскажите пож-та...
Автор: olganik362009
Добавлено: #2  Ср Май 30, 2012 18:39:50
Заголовок сообщения:
Спасибо всем за ответы
Автор: Мелена
Добавлено: #3  Ср Май 30, 2012 11:01:13
Заголовок сообщения:
olganik362009 говорит:
в конце декабря 2011,отправлена по почте

надеюсь с уведомлением, если да, и у вас есть квитанция, подтверждающая факт получения ими сч-ф, то в этом случае, считаю, что
olganik362009 говорит:
Заказчик затрудняется оплатить остаток денег, так как годовой отчет уже сдан

это не аргумент, для корректировок. Но в любом случае, надо искать компромис, для урегулирования данного вопроса. А вообще не вижу связи между сдачей годового и оплатой долгов.
С ув.
Автор: AlSer
Добавлено: #4  Ср Май 30, 2012 10:15:27
Заголовок сообщения:
Заказчиков ценят все, но Ваш просто "беспредельщик" какой-то. К тому же, если он "затрудняется оплатить остаток денег", то это не повод, чтобы аннулировать документы, подтверждающие им же самим, что работы выполнены и приняты.
Автор: olganik362009
Добавлено: #5  Вт Май 29, 2012 16:02:30
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите,как правильно поступить : Работы выполнены в полном объеме, подписаны АКТ Ф2,КС3,выписана счет-фактура, в конце декабря 2011,отправлена по почте, часть денег оплачена, согл.Договора., проблема возникла в этом году выяснилось, что у Зазаказчика не оказалось выписаной ранее счет-фактуры за декабрь прошлого года. И вот назревшая проблема, Бухгалтер Заказчика, предлагает сторнировать декабрьскую счет-фактуру и выписать её этим годом,в противном случае, Заказчик затрудняется оплатить остаток денег, так как годовой отчет уже сдан. Но ведь и наш годовой тоже сдан, (И мы соответственно уже оплатили НДС + КПН)
Не хотелось бы устраивать разногласия,мы ценим своих закачиков, подскажите как нам правильно поступить в этой ситуации, с наименьшими потерями для обоих сторон вопроса.
Автор: Мелена
Добавлено: #6  Пт Май 25, 2012 11:39:28
Заголовок сообщения:
Аквамарин, это значит, что в доп. сч-ф сумма корректировки не должна быть больше суммы оборота в основном сч-ф, т.е. в вашем случае, не больше 120 тыс. тг.
И потом, невозможность оплатить, не является поводом для корректировки облагаемого оборота, п 2 ст 239.
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Пт Май 25, 2012 11:36:38
Заголовок сообщения:
Аквамарин говорит:
Ранее была выставлена счет-фактура на сумму 120 000 тенге, покупатели в этом году за невозможностью выплатить данную сумму просят дополнительную счет -фактуру на сумму 50 000 тенге. В ст. 239 НК п. 3 говорится: "Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг." Как понять данную формулировку ?

В Вашем случае, не более 120 000 тг.
С ув.
Автор: Аквамарин
Добавлено: #8  Пт Май 25, 2012 11:23:40
Заголовок сообщения: Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения
Добрый день, уважаемые форумчане! Ранее была выставлена счет-фактура на сумму 120 000 тенге, покупатели в этом году за невозможностью выплатить данную сумму просят дополнительную счет -фактуру на сумму 50 000 тенге. В ст. 239 НК п. 3 говорится: "Корректировка размера облагаемого оборота в сторону уменьшения не должна превышать размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации таких товаров, выполнению таких работ, оказанию таких услуг." Как понять данную формулировку ?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ