» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Возмещение рекламных услуг учредителю. он же поставщик товара.Правильность составления договоров.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Рано
Добавлено: #1  Пн Сен 10, 2012 14:51:10
Заголовок сообщения: Возмещение рекламных услуг учредителю. он же поставщик товара.Правильность составления договоров.
Добрый день.
У нас такая ситуация. В Алмате проходила выставка строительных материалов. Компания учредитель, заключил договор с алматинской компанией, оплатил за данные услуги. Компания учредитель так же является поставщиком нашей продукции. Теперь он решил, после проведения выставки, выставить нам часть затрат в размере 20 % от стоимости услуг. И у меня теперь ступор. Мне теперь необходимо заключить с ним договор или какое то соглашение, второе, данная сумма облагается ндс, а вот про КПН не знаю, облагать или нет. Подскажите пожалуйста. А так же после такого договора, не будут ли налоговики думать, что мы аффилированная компания.
Заранее спасибо.

Добавлено спустя 27 минут 48 секунд:

Ну, подскажите плиз, кто с таким сталкивался. :O:
Автор: tanya01
Добавлено: #2  Пн Сен 10, 2012 15:47:16
Заголовок сообщения:
Рано,
Я так понимаю, что ваша компания (филиал) хочет перевыставить Вам часть расходов понесенных ею при проведении выставки.
Тогда Вам необходимо заключить договор о возмещении расходов на выставку. Там же оговорить либо сумму, либо процент, к сч/ф от вашей компании, необходимо приложить документы которые явились основанием для расчета ваших затрат.
Автор: Рано
Добавлено: #3  Пн Сен 10, 2012 16:10:38
Заголовок сообщения:
Это, компания является нашим учредителем. А договор должен состовляться трехстороннипй или двусторонний? А так же кпн мы должны платить тлт нет?
Автор: tanya01
Добавлено: #4  Пн Сен 10, 2012 16:43:26
Заголовок сообщения:
Рано,
Договор двухсторонний ваша компания и учредитель. А КПН вы к чему здесь упоминаете? Ваш учредитель - нерезидент?
Или вы хотите узнать, можете ли вы данные затраты отнести на вычеты?
Автор: Рано
Добавлено: #5  Пн Сен 10, 2012 16:58:12
Заголовок сообщения:
Да. наш учредитель нерезидент, оплатил за выставку сам и заключил договор на себя с резидентом РК , а теперь хочет данную сумму компенсировать , то есть перевыставить нам.
Автор: tanya01
Добавлено: #6  Пн Сен 10, 2012 17:05:07
Заголовок сообщения:
Рано говорит:
Да. наш учредитель нерезидент, оплатил за выставку сам и заключил договор на себя с резидентом РК , а теперь хочет данную сумму компенсировать , то есть перевыставить нам.

А обычные взаиморасчеты с учередителем вы как проводите?
Автор: Рано
Добавлено: #7  Пн Сен 10, 2012 17:07:20
Заголовок сообщения:
У нас с данным учредителем заключен договор на поставку товара.
Автор: tanya01
Добавлено: #8  Пн Сен 10, 2012 17:13:36
Заголовок сообщения:
Рано говорит:
У нас с данным учредителем заключен договор на поставку товара.

Вот и составляете договор на возмещение...
Правда с КПН я не соображу как будет, скорее всего КПН не возникает, т.к. местом оказания услуги является Казахстан (сомневаюсь)
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #9  Пн Сен 10, 2012 23:59:58
Заголовок сообщения:
Рано, вы объясните поподробнее, все равно ничего непонятно из ваших объяснений.

1. Учредитель-нерезидент имеет постоянное учреждение в РК или нет?
2. Это вообще непонятно:
Рано говорит:
Компания учредитель так же является поставщиком нашей продукции.

Если вы что-то производите, то как поставщиком вашей продукции может быть другая компания, пусть даже учредитель? Или она поставляет вам материалы для производства?
3.
Рано говорит:
Компания учредитель, заключил договор с алматинской компанией, оплатил за данные услуги.

За какие услуги? За участие в выставке?
4. Компания-учредитель сама участвовала в выставке или участвовала только ваша компания?

Ответьте, пожалуйста, на вопросы по пунктам.

Рано говорит:
А так же после такого договора, не будут ли налоговики думать, что мы аффилированная компания.

Насчет аффилированности не знаю (по-моему, в нашем законодательстве понятие аффилированности применяется только для акционерных обществ), а вот то что ваша компания и компания-учредитель - взаимосвязанные стороны, это и без такого договора ясно (см. Закон о трансфертном ценообразовании).
Автор: Рано
Добавлено: #10  Вт Сен 11, 2012 09:23:26
Заголовок сообщения:
Добрый день.
1.Учредитель-нерезидент не имеет постоянного учреждение в РК.
2.Немецкая компания, производит в Германии лестницы. Для продажи в РК, она открыла ТОО и таким образом является учредителем казахстанской ТОО.
3.В Алмате , проходила выставка. Немецкая компания - учредитель заключил с алматинской компанией договор на проведение выставки , и теперь хочет выставить часть затрат нам.
4.В данной выставке участвовали только мы. Просто за нас оплатили.
Теперь и возникает куча вопросов, какой должен быть договор, облагается ли данная услуга кпн с нерезидента?

Чем грозит "ваша компания и компания-учредитель - взаимосвязанные стороны" ?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #11  Вт Сен 11, 2012 16:35:38
Заголовок сообщения:
Из ваших ответов вырисовывается, что компания-учредитель купила услуги по проведению выставки и теперь перепродает их вам.
Проводить это просто как компенсация (или возмещение, что одно и то же) расходов учредителя чревато.
Вот если бы договор на проведение выставки был заключен между алматинской компанией и вашей фирмой, а учредитель за вас заплатил, и вы ему после этого компенсировали эту оплату - тогда другое дело.

А тут явно перепродажа услуг, причем услуги на территории РК. Так что и КПН, и НДС по полной программе.
tanya01 говорит:
скорее всего КПН не возникает, т.к. местом оказания услуги является Казахстан

Не поняла - как раз потому что местом оказания услуги является Казахстан, и возникает КПН у источника выплаты.
Рано говорит:
какой должен быть договор

А нужен ли договор? Может просто оформить акт выполненных работ да и все?
Рано говорит:
Чем грозит "ваша компания и компания-учредитель - взаимосвязанные стороны" ?

Здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=43647 обсуждали в связи с ф.910, но все то же самое справедливо и для всех.
Автор: Рано
Добавлено: #12  Ср Сен 12, 2012 11:28:22
Заголовок сообщения:
Спасибо большое девочки. Они готовы оплатить все налоги как положено. Акт на оказания услуг я составлю сама, а вот договор так и не знаю обязателен или нет.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #13  Ср Сен 12, 2012 11:39:45
Заголовок сообщения:
Статья 152 Гражданского кодекса говорит:
1. В письменной форме должны совершаться сделки:
1) осуществляемые в процессе предпринимательской деятельности, кроме сделок, исполняемых при самом их совершении, если для отдельных видов сделок иное специально не предусмотрено законодательством или не вытекает из обычаев делового оборота;
2) на сумму свыше ста расчетных показателей, за исключением сделок, исполняемых при самом их совершении;
3) в иных случаях, предусмотренных законодательством (см.также) или соглашением сторон.

Если сумма сделки меньше 100 МРП, то считаю, что ваше право самим решить, заключать договор или нет.
Автор: Рано
Добавлено: #14  Ср Сен 12, 2012 12:05:51
Заголовок сообщения:
Рита спасибо Вам большое.
Вот только я теперь немного начинаю понимать про взаимосвязанные стороны. У нас по моему это точно, так как
1. У ТОО резидент РК - учредитель немец
2. Этот же учредитель постовляет нам товар для продажи
3.Этот же учрнедитель оказывает нам услуги по наладке 1С на удаленном расстоянии.
4.Этот же учредитель дал нам займ для пополнения оборотных средств.
Во как... и что теперь делать. Ему идти и регистрироваться в НК. Я теперь совсем запуталась.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #15  Ср Сен 12, 2012 15:42:13
Заголовок сообщения:
Никуда не надо ему идти регистрироваться.
Просто если у вас возникнет хотя бы одна из ситуаций, перечисленных в п.5 ст.10 Закона о трансфертном ценообразовании и если сумма сделки будет отличаться от среднерыночной цены, то надо будет делать корректировку.
Или у компании-учредителя могут возникнуть дивиденды на основании пп.14 ст.12 НК, если будете покупать у него что-то по завышенной цене. Или, например, вознаграждение по займу выше среднерыночного.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ