» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно откорректировать форму 101.04 за 1кв 2012 с учетом формы 101.04 за 4кв 2011

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: sanny_11
Добавлено: #1  Сб Сен 15, 2012 12:46:02
Заголовок сообщения: Как правильно откорректировать форму 101.04 за 1кв 2012 с учетом формы 101.04 за 4кв 2011
Добрый день, уважаемы форумчане, обращаюсь за помощью к тем кто работает с нерезидентами и сдает 101.04 .

В наследство мне достались и основные и дополнительные формы за период 2011 - 2012 года, при чем первоначальная за 2011- 4 квартал. Прочитала много на форуме тем, и все же не поняла как отражать в расчетах последующих периодов 1 и 2 кв 2012г, выплату начисленных и взятых на вычеты доходы нерезидента в 2011г.
Расчеты с нерезидентом у меня в евро, на вычет мы берем одну сумму по курсу на 31.12.2011 с нее же мы платим налог, а выплачиваем по другому курсу и налог соотвественно будет другой.
Если мы считаем, что мы выполнили обязательство по расчету с бюджетом при уплате налога и сдаче 101.04 за 4 кв, то получается если я выплачиваю нерезиденту доход не должны сдаваться расчеты за 1 и 2кв?
Или же в расчетах за 1 и 2 кв показываем выплату дохода но не показываем налог? Потому как он получается уплачен авансом?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Пн Сен 17, 2012 09:22:04
Заголовок сообщения:
sanny_11 говорит:
Если мы считаем, что мы выполнили обязательство по расчету с бюджетом при уплате налога и сдаче 101.04 за 4 кв, то получается если я выплачиваю нерезиденту доход не должны сдаваться расчеты за 1 и 2кв?

Верно. Вы сдали отчет за 4 кв 2011 и взяли на вычеты эти расходы в 2011 по 100 декларации. Поэтому срок оплаты КПН по данной декларации до 31 марта 2012 г. и сдавать за 1-2 кв 2012 г. ничего не нужно, независимо от того, когда вы выплатили эти доходы.
Автор: sanny_11
Добавлено: #3  Вт Сен 18, 2012 14:18:29
Заголовок сообщения:
А как же разница между начисленным и выплаченным доходом? Не думаю, что государство простит к примеру мне 200 тыс тенге, из-за разницы в курсе. У меня на 31.12.2011 года налог составлял 954 тысячи, а к моменту выплаты дохода он составил 1180 тыс тенге.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Вт Сен 18, 2012 14:27:00
Заголовок сообщения:
sanny_11 говорит:
У меня на 31.12.2011 года налог составлял 954 тысячи, а к моменту выплаты дохода он составил 1180 тыс тенге.

И что? Это курсовая разница и она признается в целях КПН.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ