Энциклопедия Баланса :: Просмотр темы - Как правильно заполнять 101.04 при начисленных и выплаченных доходах и удержанному КПН с нерезидента

	Энциклопедия Баланса Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
	Правила Регистрация Вход Мои данные Личные письма RSS Поиск по форуму Рекламодателям

Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ

Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров

Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам

Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%

Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%

с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688

с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048

Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.

Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.

Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328

Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488

Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

Налоговая проверка при закрытии ТОО

Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:

Посмотрите похожие темы
Курс начисленных и выплаченных доходов в ф.210.00
В строке 101.04.001 Сумма начисленных и выплаченных доходов что надо ставить?
форма 200.00.В строку 200.00.020 став...
Форма 220: в строке 220.00.049 должн...
Как заполнять графы декларации о дохо...


	На главную Энциклопедия Баланса »

Как правильно заполнять 101.04 при начисленных и выплаченных доходах и удержанному КПН с нерезидента

mitsu Резидент Баланса Спасибки: +88 Профиль Личное сообщение

#1 Ср Окт 03, 2012 18:08:56

Добрый день! Подскажите пож.. нужно заполнить налоговую отчетность 101.04 за 3 квартал 2012г. За 3 квартал 2012г. куплено программное обеспечение от нерезидента - это роялти (на сумму 35190 долларов), облагаемое по ставке 15% КПН нерезидента и удерживаемое с дохода нерезидента. Оплата за ПО -произведена 27.09.2012. за вычетом КПН в сумме 29912 долларов. Курс нац банка на дату оплаты =150,15 тенге. Удержан КПН с нерезидента и перечислен в бюджет в этот же день в сумме 792567 тенге. Вопрос: В налоговой отчетности 101.04 в колонке "Н" какую сумму показывать 35190 долларов (сумма договора т.е. начисленные доходы) или 29912 долл. (выплаченные доходы), так как у нас получается что начисленные и выплаченные доходы не совпадают. Сумма договора - 35190 долл. Сумма дохода выплаченная нерезиденту - 29912 долл. КПН удержанный с дохода - 5278 долл. Если "расчет автоматически" по колонке "J" -сумма налога - то получается что нужно указывать сумму 35190долл. (конечно же переведенную на курс нацбанка). Заранее спасибо!

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Трудоголик2 Лучший спасатель 2012 Спасибки: +2647 Профиль Личное сообщение

#2 Чт Окт 04, 2012 08:35:48 Сказали Спасибо❤

mitsu говорит:

какую сумму показывать 35190 долларов (сумма договора т.е. начисленные доходы

Верно

За помощь кликните ′Спасибо′ →

Цитата полностью §Печать темы ⚑Позвать специалиста

Показать сообщения:

	На главную Энциклопедия Баланса »
Страница 1 из 1

Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz