» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

правомерность отнесения НДС в зачет по счет-фактуре выставленной поставщиком банкротом

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: КЭТ
Добавлено: #1  Вт Окт 09, 2012 17:15:37
Заголовок сообщения: правомерность отнесения НДС в зачет по счет-фактуре выставленной поставщиком банкротом
Поставщиком была выставлена счет-фактура с НДС в ноябре 2011,НДС был взят в зачет .Дополнительная Налоговая отчетность была отправлена в марте 2012года. В феврале 2012 года поставщик признан банкротом.Налоговая выставила уведомление о неправомерности отнесения НДС в зачет.Должны ли мы НДС убирать с зачета? задолженности перед поставщиком не было.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Вс Окт 14, 2012 00:23:34
Заголовок сообщения:
КЭТ говорит:
Дополнительная Налоговая отчетность была отправлена в марте 2012года.

Дополнительная в связи с чем сдавалась? Как-то связано со счет-фактурой от этого поставщика?

А вообще
Статья 257 НК говорит:
3. Сумма налога на добавленную стоимость не подлежит отнесению в зачет в следующих случаях:
1) по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда, за исключением сумм налога на добавленную стоимость, отнесенных в зачет, по сделкам, признанным судом действительными;
2) по сделке (сделкам), признанной (признанным) судом совершенной (совершенным) субъектом частного предпринимательства без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность.

Здесь ничего нет про банкротов. Если поставщик выписал счет-фактуру, будучи банкротом, и не заплатил НДС, то это его ответственность и его проблемы.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #3  Вс Окт 14, 2012 09:55:30
Заголовок сообщения:
КЭТ, корректировать НДС должны были только в случае наличия задолженности перед поставщиком, и только после получения приказа о ликвидации юридического лица. До этих пор налогоплательщик хоть и признан банкротом он обязан выписывать с/ф если является плательщиком НДСа.
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #4  Вс Окт 14, 2012 10:02:58
Заголовок сообщения:
КЭТ говорит:
Налоговая выставила уведомление о неправомерности отнесения НДС в зачет

Какая формулировка в уведомлении?

Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:

Сделки с лжепредприятием, которое в дальнейшем признано банкротом
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=19449
Автор: КЭТ
Добавлено: #5  Вт Окт 16, 2012 12:32:46
Заголовок сообщения:
В уведомлении формулировка: Неправомерно отнесен НДС в зачет по счет-фактуре выставленный поставщиком ,который признан банкротом согласно приказа о снятии с регистрационного учета.Вами данные взаиморасчеты отражены в ФНО от 15.03.2012г т.е после исключения из гос.реестра юр.лиц в связи с ликвидацией.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #6  Вт Окт 16, 2012 12:43:18
Заголовок сообщения:
КЭТ, на дату исключения из гос. реестра вы данному поставщику должны?
Автор: КЭТ
Добавлено: #7  Вт Окт 16, 2012 14:11:55
Заголовок сообщения:
нет не должны. расчет был произведен в 2011 году.
Автор: Ведмедь
Добавлено: #8  Вт Окт 16, 2012 14:33:30
Заголовок сообщения:
КЭТ, ну и все, сделайте копии документов прихода и расчета с поставщиком, приложите акт сверки со своей стороны и напишите ответ на уведомление. Что мол оплатили тогда та, задолженности нет, корректировать 300 форму не будем, т.к. на дату совершения взаиморасчетов налогоплательщик являлся плательщиком НДС.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ