» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Облагается ли НДС списание кредиторской задолженности ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Buh_galter
Добавлено: #1  Вт Окт 16, 2012 16:57:08
Заголовок сообщения: Облагается ли НДС списание кредиторской задолженности ?
Здравствуйте ! В ходе проведения налоговой проверки у проверяющего возник вопрос ,который необходимо обосновать !

Заключен контракт м/у резидентами на поставку медикаментов и по итогам года одна организаци я прдестовляет другой письмо со следующим содержанием

За выполнения объема закупа и исполнения условий договора вам предоставляется финансовая скидка в размере 1 000 000 т.и уменьшена дебиторская задолженность на эту же сумму.
Для организации закупившей товар это является кредиторской задолженностью и фактически означает списание задолженности.В годовом отчете списание задолженности отражено как прочие доходы.
Налоговая требует начислить НДС на сумму списания задолженности.
Вопрос облагается ли данная операция НДС ?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Вт Окт 16, 2012 17:11:33
Заголовок сообщения:
Buh_galter говорит:
Налоговая требует начислить НДС на сумму списания задолженности.

Они правы. Только не начислить НДС, а согласно НК
Цитата:
Статья 259. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, по сомнительным обязательствам, при списании обязательств
3. При списании обязательств, за исключением обязательств, по которым произведена корректировка в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, налог на добавленную стоимость, ранее отнесенный в зачет по товарам, работам, услугам, подлежит исключению из зачета в том периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 1 статьи 88 настоящего Кодекса.

Автор: Buh_galter
Добавлено: #3  Вт Окт 16, 2012 17:13:20
Заголовок сообщения:
Спасибо ,а если приобретался товар без НДС (медикаменты не облагаются),тогда как ? это имеет значение ?

Добавлено спустя 4 минуты 7 секунд:

Имеются облагаемые и необлагаемые обороты ,именно по этой сделке необлагаемые ! Что исключать из зачета если его не было.Метод учета НДС раздельный

Добавлено спустя 37 минут 15 секунд:

Прошу вас объясните
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Ср Окт 17, 2012 08:45:22
Заголовок сообщения:
Buh_galter, если по этой КТ задолженности не было НДС в зачет и
Buh_galter говорит:
Метод учета НДС раздельный

то тогда ничего из зачета исключать не надо.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ