» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В счет долга оформляем земучасток, разница прощается, как отразить в учете?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Shurik
Добавлено: #1  Ср Окт 24, 2012 16:58:04
Заголовок сообщения:
Eira говорит:
облагаемый оборот по НДС у ТОО


статья 249
Если иное не предусмотрено настоящим пунктом, передача права владения и (или) пользования, и (или) распоряжения земельным участком, и (или) аренда земельного участка, в том числе субаренда, освобождаются от налога на добавленную стоимость.
Не освобождаются от налога на добавленную стоимость:
1) плата за передачу земельного участка для парковки или хранения автомобилей, а также иных транспортных средств;
2) передача права владения и (или) пользования, и (или) распоряжения земельным участком, занятым жилым зданием (частью жилого здания), используемым для предоставления гостиничных услуг, зданием (частью здания), не относящимся (не относящегося) к жилому зданию, а также аренда такого земельного участка, в том числе субаренда.
Eira говорит:
Как отразить всю операцию и списание долга в 500 тыс, и реализацию земучастка


Предложу пару вариантов, как мне кажется верных, а там может кто поправит
:twisted:
Для ТОО 1:

Вариант 1

1. 3310 - 1210 -3,5 мил (взаимозачет)
2. 3310-6280-500 тыс (остаток долга на доходы)
3. 7410-2410-3,5 мил (списали ОС)
сумма взаимозачета на доход, честно говоря с НДС не уверена
4. БЕЗ НДС либо С НДС
1210-6280 - 3,5 мил 1210-6280 - 3,1 мил
1210-3130 - 0,4
Вариант 2

1. 1510 - 2410 -3,5 мил (перевели ОС на активы)
2. 1284-1510 - 3,5 (активы списали на дебеторку)
3. 3310-1284 - 3,5 мил. (взаимозачет)
4. 3310-6280- 500 тыс. (остаток долга на доходы)
Eira говорит:
ТОО (ТОО 2)
- Однозначно зачета по НДС нет. Проводки зеркальные.
Автор: Eira
Добавлено: #2  Ср Окт 24, 2012 15:36:48
Заголовок сообщения: В счет долга оформляем земучасток, разница прощается, как отразить в учете?
Наше ТОО (ТОО 1) имело долг на 4 млн тенге перед другим ТОО (ТОО 2). Для погашения долга отписываем земучасток, который в договоре с ТОО 2 оценен сторонами в 3,5 млн тг, а 500 тыс тг прощается.
Зеучасток - назначение - строительство коммерческого объекта.
Как отразить всю операцию и списание долга в 500 тыс, и реализацию земучастка в бух. и налоговом учете у обеих сторон? Какую сумму включать в облагаемый оборот по НДС у ТОО 1?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ