» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Выписывается ли счет-фактура в случае передачи сырья при реорганизации ТОО (выделение)?

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Сударыня
Добавлено: #1  Чт Ноя 01, 2012 10:30:31
Заголовок сообщения: Выписывается ли счет-фактура в случае передачи сырья при реорганизации ТОО (выделение)?

Принято решение провести разогреванию в форме выделения, составлен передаточный акт, в котором по пассиву передан долг, а по активу сырье, товары. Как отразить передачу сырья, на основании каких документов, будет ли в данном случае выписана счет-фактура на переданное сырье при реорганизации в форме выделения?


Автор: Трудоголик2
Добавлено: #2  Чт Ноя 01, 2012 10:40:44
Заголовок сообщения:

Сударыня говорит:
Как отразить передачу сырья, на основании каких документов

На основании накладной или акта приема-передачи
Сударыня говорит:
будет ли в данном случае выписана счет-фактура на переданное сырье

Обратите внимание на ст 230 п 2 НК.



Автор: Сударыня
Добавлено: #3  Чт Ноя 01, 2012 11:08:14
Заголовок сообщения:

Трудоголик2 говорит:
Сударыня говорит:
Как отразить передачу сырья, на основании каких документов

На основании накладной или акта приема-передачи
Сударыня говорит:
будет ли в данном случае выписана счет-фактура на переданное сырье

Обратите внимание на ст 230 п 2 НК.

Дело в том, что обе фирмы продолжили свое существование отдельно друг от друга и обе фирмы стоят на учете по НДС.
Все таки прошу пояснить нужно ли выписывать счет-фактуру на это сырье? Мне не ясно возьмет ли выделенная компания НДС в зачет по переданному сырью?

Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

В этой статье речь идет о слиянии и присоединении, а не о выделении.



Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Чт Ноя 01, 2012 11:38:34
Заголовок сообщения:

Передача активов вновь созданному ЮЛ была на какой основе? Безвозмездно?


Автор: Сударыня
Добавлено: #5  Чт Ноя 01, 2012 12:07:39
Заголовок сообщения:

Что-то я вопроса не пойму. Два учредителя разошлись поделили между собой активы и пассивы и стали работать каждый в своей сфере. Конечно денежных расчетов не было.


Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Чт Ноя 01, 2012 12:14:55
Заголовок сообщения:

Сударыня, значится так ст 40, ст 231 п 3 пп 10 НК.
Из них я сделала вывод, что все налоговые обязательства (уплаты-преплаты) распределяются по доле участия. Следовательно, если у передающей стороны была переплата НДС, то он и засчитывается для другого участника в этой доле, а не во по всей сумме переданного сырья и товаров.



Автор: Сударыня
Добавлено: #7  Чт Ноя 01, 2012 14:22:12
Заголовок сообщения:

А на основании каких документов? Счет-фактуру выписывать нужно?


Автор: Мелена
Добавлено: #8  Чт Ноя 01, 2012 15:00:03
Заголовок сообщения:

Сударыня говорит:
Два учредителя разошлись поделили между собой активы и пассивы и стали работать каждый в своей сфере

Может я ошибаюсь, но мне кажется, что данная операция не подходит под "реорганизация путем выделения". Объясню почему: в 2007 году у нас была именно реорганизация путем выдел. и нам юристы объясняли, что при такой реорганизации, состав собственников и их доли должны остаться неизменными и в выделенном ТОО. Т.е. у нас было 3 учредителя и в новое тоже ушли те же 3 учр. с соответствующими долями, а вот все остальное - согласно разделительному балансу и передаточному акту.
В вашем случае, один из учредителей просто вышел из состава и забрал свою долю, и создал новую орг-ию - получается так?
Повторю, возможно я ошибаюсь, т.к. и давно это уже было.



Автор: Сударыня
Добавлено: #9  Чт Ноя 01, 2012 15:25:37
Заголовок сообщения:

Нет именно выделение из ТОО один учредитель остался,а другой с частью активов и пассивов ушел.


Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Чт Ноя 01, 2012 15:36:09
Заголовок сообщения:

Сударыня говорит:
А на основании каких документов

На основании
Сударыня говорит:
передаточный акт, в котором по пассиву передан долг, а по активу сырье, товары

Сударыня говорит:
Счет-фактуру выписывать нужно?

Нет, т.к. это не является облагаемым оборотом.



Автор: Сударыня
Добавлено: #11  Пт Ноя 02, 2012 08:57:06
Заголовок сообщения:

А каким образом я перенесу НДС по этому сырью? Или Зачетный НДС остается у первой стороны?


Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Пт Ноя 02, 2012 09:03:45
Заголовок сообщения:

Сударыня говорит:
А каким образом я перенесу НДС по этому сырью?

Я же писала
Трудоголик2 говорит:
распределяются по доле участия.



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ