» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Счет затрат на гарантийные обязательства

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Рushkin
Добавлено: #1  Вт Ноя 13, 2012 12:04:32
Заголовок сообщения: Счет затрат на гарантийные обязательства
Предприятие на ОУР занимается изготовлением механизмов. В условиях договора продажи предусмотрена гарантия на работу этих механизмов в течение года с момента реализации. Сумма гарантийных обязательств определяется исходя из опыта прошлых лет по их ремонту и установлена учетной политикой в виде фиксированных процентов от суммы реализации. Вопрос возник в следующем - определение счета затрат на создание данного резерва. До настоящего времени учет затрат производился на счете 7110 "Расходы по реализации". С целью уменьшения общих и административных расходов руководством предложено перенести на счета 8 раздела на каждый вид заказа механизма (ну или общей суммой в накладные). Насколько данное решение правильно? Ведь сами обязательства возникают после факта реализации, и в случае неиспользования суммы резерва они через год сторнируются.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Чт Ноя 29, 2012 00:40:59
Заголовок сообщения:
А почему бы вам не использовать счет 5460?
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #3  Пт Мар 17, 2017 16:44:28
Заголовок сообщения:
Добрый день!

У нас другая ситуация, мы несем затраты по гарантийному сроку СМР (5 лет по договору госзакупа). На каком счете отражать такие затраты (Фактически осуществленные)? В 100.00 декларацию на вычеты относятся надеюсь
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пт Мар 24, 2017 07:36:49
Заголовок сообщения:
Ermanova D. говорит:
мы несем затраты по гарантийному сроку СМР (5 лет по договору госзакупа). На каком счете отражать такие затраты

В Вашей ситуации предлагаю:
1.Дт 7110-Кт 4210.
2.Дт 4210-Кт Расходы.
Если резерв не не создан,то на сч.7110.
Ermanova D. говорит:
В 100.00 декларацию на вычеты относятся

Верно ,согласно ст.100 п.1 НК РК.
С ув.
Автор: Ermanova D.
Добавлено: #5  Вт Мар 28, 2017 01:38:08
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
Кт Расходы.

Акт вып работ от поставщика через поступление ТМЗ (в 1с) ДТ 7110 КТ 3310 (поставщик)

1. откладываем деньги ДТ 5510 КТ 5460 (концом года)
2. Когда факт несем затраты (в след году)
через поступление тмз и услуг в 1с: ДТ 7110 КТ 3310 (НДС зачет)
через операцию этой датой: ДТ 4210 КТ....какой тут счет?
Забираем с капитала деньги для исп.обязательств перед Заказчиками ДТ 5460 КТ 4210

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ