| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Налогооблажение услуг нерезидентов |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Зульфия 777 |
| Добавлено: | #1 Пт Ноя 16, 2012 16:20:04 |
| Заголовок сообщения: | Налогооблажение услуг нерезидентов |
ТОО Резидент РК заключило договор с российской организацией на проведение маркетингового исследования рынка продукции России и ОАЭ. Работы выполнены не на территории РК. Оплата произведена в сентябре 2012 г. Акт выполненных работ подписан в ноябре 2012 г. К акту выполненных работ прилагается маркетинговый отчет. Возникают ли какие-нибудь налоговые обязательства в данной ситуации? Если да , то какие? |
|
| Автор: | Yanina |
| Добавлено: | #2 Пт Ноя 16, 2012 17:35:51 |
| Заголовок сообщения: | |
я так полагаю что нет, так не на на территории РК |
|
| Автор: | Avail |
| Добавлено: | #3 Пт Ноя 16, 2012 17:51:35 |
| Заголовок сообщения: | |
если вы плательщик НДС, то будет НДС за нерезидента, т.к. местом реализации услуг по Кодексу будет место осуществления предпринимательской деятельности покупателя, т.е. вас, т.е. РК согл ст 236 п 2 пп 4 абзац 6 |
|
| Автор: | Yanina |
| Добавлено: | #4 Пт Ноя 16, 2012 17:59:12 |
| Заголовок сообщения: | |
но ведь в данном случае ТОО не предоставляет услуги, а приобретает |
|
| Автор: | Хасенова А.С. |
| Добавлено: | #5 Пт Ноя 16, 2012 17:59:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Зульфия 777, также предлагаю http://balans.kz/viewtopic.php?t=18722 |
|
| Автор: | Avail | ||
| Добавлено: | #6 Пт Ноя 16, 2012 18:02:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а кто говорит о том, что вы оказываете услуги? Вы приобретаете услуги от нерезидента, не являющемся плательщиком НДС в РК, место оказания этих услуг по кодексу - РК, значит надо начислить за этого нерезидента НДС. |
|||
| Автор: | Хасенова А.С. |
| Добавлено: | #7 Пт Ноя 16, 2012 18:02:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Согласна с Avail |
|
| Автор: | Зульфия 777 |
| Добавлено: | #8 Пн Дек 10, 2012 18:54:17 |
| Заголовок сообщения: | |
А КПН за нерезидента возникает? |
|
| Автор: | Avail |
| Добавлено: | #9 Пн Дек 10, 2012 19:14:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Посмотрите ст. 192 НК. Так как услуги оказаны не на территории РК, и не подпадают под п.п. 3 и 4 п. 1 ст. 192, считаю, что КПН с дохода нерезидента удерживать не нужно. |
|
| Автор: | Зульфия 777 |
| Добавлено: | #10 Ср Дек 19, 2012 18:23:38 |
| Заголовок сообщения: | |
У нас была предоплата за услуги. Оплатили по курсу 4,65 тг в сентябре, а акт выполненных работ в ноябре, курс 4,86 тг. Рассчитываем НДС по курсу 4,65 тг и отражаем услуги в бухг. учете по курсу 4,65 (т.к. статья немонетарня)? |
|
| Автор: | Avail | ||||||||
| Добавлено: | #11 Ср Дек 19, 2012 22:04:41 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
верно
не верно, т.к.
т.е. НДС в вашем случае считаете по 4,86 |
|||||||||
| Автор: | Зульфия 777 |
| Добавлено: | #12 Чт Дек 20, 2012 19:26:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Если услуги выполнены в ноябре, то срок оплаты НДС за нерезидента до 15.02.2013г? КБК подскажите пож-та |
|
| Автор: | Avail | ||||
| Добавлено: | #13 Чт Дек 20, 2012 19:51:53 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Срок сдачи отчета до 15.02.13, срок оплаты до 25.02.13, и по периоду отнесения данного НДС в зачет учитывайте следующее
КБК 105104 |
|||||