» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО на СНР. Помогите рассчитать налоги.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Янина
Добавлено: #1  Чт Дек 13, 2012 00:50:05
Заголовок сообщения: ТОО на СНР. Помогите рассчитать налоги.
Здравствуйте!

1. Проверьте, пожалуйста, правильно ли я рассчитала налоги.. Никогда не вела упрощенку..
ТОО на СНР, доход за 4 квартал 2012 г. - 600 000 тг. Один работник (директор) - з/п -20000 в мес.

По моим расчетам КПН - 9000
Соц. налог - 6300
ОПВ за директора - 6000
ИПН - 3600
Соц отчисл. - 2700

2. Можно ли оплачивать ОПВ и Соц. отчисления за директора сразу за 3 мес. 1 платежом?
Автор: Звездочка
Добавлено: #2  Чт Дек 13, 2012 09:45:14
Заголовок сообщения:
m.tag говорит:
2. Можно ли оплачивать ОПВ и Соц. отчисления за директора сразу за 3 мес. 1 платежом?

Одним платежом не получится, надо делать 3 платежки на соц.отчисл. и 3 на ОПВ- помесячно.

И можно поподробнее, как вы рассчитали ИПН за директора?
Автор: Avail
Добавлено: #3  Чт Дек 13, 2012 09:53:05
Заголовок сообщения:
1)
m.tag говорит:
По моим расчетам КПН - 9000
Соц. налог - 6300
ОПВ за директора - 6000
ИПН - 3600
Соц отчисл. - 2700

С КПН, соц.налогом, ОПВ и соц.отчислениями согласен, а ИПН не понятно. Без удержания МЗП 5400 выходит, с удержанием - 168 тенге. Вы как считали?
2)
m.tag говорит:
Можно ли оплачивать ОПВ и Соц. отчисления за директора сразу за 3 мес. 1 платежом?

у налоговиков претензий не будет, проблемы возникнут если директор обратиться за выплатами в ГФСС, тогда придется писать им письма с разъяснениями. По законам правильнее помесячно, но в принципе не наказуемо.

Добавлено спустя 31 секунду:

О, уже ответили оказывается, пока писал
Автор: Lola
Добавлено: #4  Чт Дек 13, 2012 09:57:23
Заголовок сообщения:
m.tag, при упрощенке ОПВ и СО можно перечислять раз в квартал, но одной платежкой не получится, придется делать на каждый месяц отдельную.
Налоги все расчитаны правильно, кроме ИПН за директора -
Avail говорит:
Без удержания МЗП 5400 выходит, с удержанием - 168 тенге

Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #5  Чт Дек 13, 2012 11:30:51
Заголовок сообщения:
А нельзя в одном списке одного человека указать 3 раза с указанием периода?
Автор: Lola
Добавлено: #6  Чт Дек 13, 2012 11:38:25
Заголовок сообщения:
С. Ромазанов говорит:
в одном списке одного человека указать 3 раза с указанием периода
- можно. Но свифт почему-то неправильно формируется при этом.
Автор: Янина
Добавлено: #7  Чт Дек 13, 2012 12:42:09
Заголовок сообщения:
Звездочка говорит:
И можно поподробнее, как вы рассчитали ИПН за директора?


без вычетов, по 1800 в мес, да 5400 начислено, а 3600 к оплате, т.к. выплачена зп 2 раза - в ноябре за октябрь, и в декабре за ноябрь... правильно, нет?
Автор: Lola
Добавлено: #8  Чт Дек 13, 2012 13:33:15
Заголовок сообщения:
m.tag говорит:
ИПН - 3600
- это неверно. Если это описка, то
m.tag говорит:
по 1800 в мес, да 5400 начислено
- правильно.
Автор: Avail
Добавлено: #9  Чт Дек 13, 2012 13:40:09
Заголовок сообщения:
m.tag говорит:
выплачена зп 2 раза - в ноябре за октябрь

по стр. 910.00.020 у вас должна быть отражена вся сумма начисления, т.е. 5400, а в стр.910.00.025, может быть 3600, в зависимости от дат фактической выплаты. И если у вас не все выплачено, то и по ОПВ обязательство по уплате еще не наступили за 3-ий месяц.
Автор: Янина
Добавлено: #10  Чт Дек 13, 2012 13:46:37
Заголовок сообщения:
Avail говорит:

по стр. 910.00.020 у вас должна быть отражена вся сумма начисления, т.е. 5400, а в стр.910.00.025, может быть 3600, в зависимости от дат фактической выплаты. И если у вас не все выплачено, то и по ОПВ обязательство по уплате еще не наступили за 3-ий месяц.


Да да, я это и имела в виду. Не подскажете где все "эти тонкости" по упрощенке прописано в НПА?

И может ли зп выдаваться последним рабочим днём месяца?
(Н-р, 31 декабря за декабрь начислили и в конце раб. дня зп выдали.)
Автор: alenalev14
Добавлено: #11  Чт Дек 13, 2012 13:52:28
Заголовок сообщения:
m.tag говорит:
Один работник (директор)

m.tag,ваш директор случайно не ИП сам?если это так у него не может быть дохода ввиде начисленной з/платы
Автор: Avail
Добавлено: #12  Чт Дек 13, 2012 13:53:00
Заголовок сообщения:
m.tag говорит:
Не подскажете где все "эти тонкости" по упрощенке прописано в НПА?

Ст 427 НК говорит:
2. Специальный налоговый режим устанавливает для субъектов малого бизнеса упрощенный порядок исчисления и уплаты социального налога, корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты. Исчисление, уплата и представление налоговой отчетности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, не указанным в настоящем пункте, производятся в общеустановленном порядке.


m.tag говорит:
И может ли зп выдаваться последним рабочим днём месяца?

хоть первым, лишь бы не позднее 10 числа следующего за отчетным месяца.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ