» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно сдать форму 101.02 в срок до 20.12.2012 г.?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Зульфия 777
Добавлено: #1  Чт Дек 13, 2012 19:26:38
Заголовок сообщения: Как правильно сдать форму 101.02 в срок до 20.12.2012 г.?
ТОО за 2012 г сдает форму 101.01 "Расчет сумм авансовых платежей до сдачи декларации", с/г которой авансовые платежи составляют ежемесячно по 100 000тг (с января по март 2012 итого 300 000тг). В форме 101.02 "Расчет авансовых платежей после сдачи декларации" отражает ежемесячную сумму авансовых платежей с апреля по декабрь2012 г 0 (ноль ) тенге. По результатам 2012 г предполагаемая сума КПН составляет 1 000 000 тг.
Как правильно сдать форму 101.02 в срок до 20.12.2012 г.? В какой строке и в каком размере отразить авансовые платежи? Как разнесутся авансовые платежи по срокам оплаты ?
Будут ли начисляться пени?
Автор: Алекс Мневис
Добавлено: #2  Чт Дек 13, 2012 20:24:10
Заголовок сообщения:
Зульфия 777,
по строке 101.02.009 - 700 000 тг. = 1 000 000 - 300 000
разноска по сроку 25.12.2012 г. - 700 000 тг.
Пени не будет, если оплатите 25.12.2012 г.

Добавлено спустя 6 минут 28 секунд:

http://blogs.egov.kz/dzhumadildaev_a/questions/30284?lang=ru
Цитата:
9 марта 2010 г.
Даулет Ергожин

Согласно пункту 8 статьи 141 НК дополнительный расчет сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за период после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период, может быть представлен не позднее 20 декабря налогового периода.
Порядок внесения изменений и дополнений в ранее представленную налоговую отчетность определен статьей 70 Налогового кодекса. Так, при изменении сумм в дополнительной налоговой отчетности по соответствующим строкам указывается разница между суммами, указанными в ранее представленной налоговой отчетности, и фактическим налоговым обязательством за налоговый период.
Таким образом, при составлении дополнительного расчета сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу формы 101.02 в соответствующих строках расчета указывается только разница между суммами, указанными в очередном расчете сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу формы 101.02, и суммой налога исходя из предполагаемой суммы дохода за отчетный налоговый период. Следовательно, формулы, применяемые при составлении очередного расчета сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу формы 101.02, не используются при заполнении дополнительного расчета сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу формы 101.02.

Автор: ??????1988
Добавлено: #3  Пт Дек 14, 2012 14:57:25
Заголовок сообщения:
Добрый день
У нашей фирмы в 2010 г был убыток , в 2011 году учитывая прибыль 2010 года снова убыток. КПН не оплачивался. Авансовые расчеты не сдавалось. А за 2012 год прогнозируем прибыль 520 000 тенге. Сдавать ли мне 101.02 20 декабря 2012 г и с какими цифрами. А может пустаграфки? Но так как наш совокупный доход не привысил 325000 МРП я вообще не сдаю авансовые отчеты. Или же мне надо хотя бы пустаграфки сдавать. Заранее благодарю :D
Автор: esiphi
Добавлено: #4  Пт Дек 14, 2012 15:13:50
Заголовок сообщения:
индира1988 говорит:
А за 2012 год прогнозируем прибыль 520 000 тенге. Сдавать ли мне 101.02 20 декабря 2012 г и с какими цифрами.

Обратите внимание на ст.141 п2 п.1 НК РК. В Вашем случаи не сдавать.
С ув.
Автор: Каимова Ольга
Добавлено: #5  Пт Дек 14, 2012 15:32:30
Заголовок сообщения:
индира1988 говорит:
У нашей фирмы в 2010 г был убыток , в 2011 году учитывая прибыль 2010 года снова убыток.

Прибыль\убыток здесь ни при чем. Для того чтобы понять, должны или нет сдавать расчет 101.01 на 2013 год, вам надо смотреть СГД 2011 года. И если он не превышает 325000 МРП (1512), то можете не сдавать ф.101.01.

Добавлено спустя 2 минуты 34 секунды:

индира1988 говорит:
Сдавать ли мне 101.02 20 декабря 2012 г и с какими цифрами.

Если не сдавали АП на 2012 год, то и до 20 декабря ф.101.02 сдавать не нужно, даже если прогнозируете прибыль.
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #6  Сб Дек 15, 2012 22:22:18
Заголовок сообщения:
Зульфия 777 говорит:
Как правильно сдать форму 101.02 в срок до 20.12.2012 г.? В какой строке и в каком размере отразить авансовые платежи?

Уточните, по итогам 2011 года, у Вас был убыток?
Потому что, такой вариант заполнения
Алекс Мневис говорит:
по строке 101.02.009 - 700 000 тг. = 1 000 000 - 300 000

подходит для отражения авансов по КПН, в случае если в прошлом, 2011 году был убыток или не было НОД.
Если у вас доход в 2011 году был, то заполняются строки 101.02.002, 101.02.004. При этом разносится строка 101.02.004.
Автор: Зульфия 777
Добавлено: #7  Чт Дек 20, 2012 16:47:03
Заголовок сообщения:
в 2011 г был убыток. строку 101/02/005, 101/02/007 не заполнять?
Автор: Мырзабаева Б.М.
Добавлено: #8  Пт Дек 21, 2012 11:05:31
Заголовок сообщения:
Зульфия 777 говорит:

по строке 101.02.009 - 700 000 тг. = 1 000 000 - 300 000
разноска по сроку 25.12.2012 г. - 700 000 тг.
Пени не будет, если оплатите 25.12.2012 г.

Зульфия 777 говорит:
в 2011 г был убыток. строку 101/02/005, 101/02/007 не заполнять?

В Вашем случае в доп. ф. 101.02 будут заполняться следующие строки:
101.02.005 = 1 000 000 (предполагаемая сумма КПН)
101.02.007 = 750 000 (1 000 000 х 3 / 4)
101.02.009 = 700 000 (1 000 000 - 300 000)
Разноситься будет строка 101.02.009.
Если уплата будет произведена до 25.12.2012 года пени не будет.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ