| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как правильно отразить суточные сверх 40 дней? Какие проводки |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | danna123 |
| Добавлено: | #1 Пн Янв 28, 2013 23:58:27 |
| Заголовок сообщения: | Как правильно отразить суточные сверх 40 дней? Какие проводки |
Есть коммандировки, где есть превышение 40 дней. Суточные свыше 40 дней облагаем ИПН СН СО ОПВ. Какие прооди сделать? и как правильно оформить авансовый отчет? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Вт Янв 29, 2013 08:29:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: 1.Дт 1251-Кт 1010,1030. 1.Дт 7210-Кт 1251-Авансовый отчет(40 дней). 2.Дт 7210-Кт 3350-Табель.(размер суточных*кол-во дней сверх 40 дней:0,81). 3.Дт 3350-Кт 3220. 4.Дт 3350-Кт 3120. 5.Дт 7210-Кт 3150,3210. 6.Дт 3350-Кт 1251-Удержание суммы суточных сверх 40 дней. С ув. |
|||
| Автор: | Avail | ||
| Добавлено: | #3 Вт Янв 29, 2013 09:16:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Эта проводка, по-моему, лишняя. Если мы не выплачиваем работнику эти суточные, то зачем их начислять и удерживать с них налоги? |
|||
| Автор: | Avail | ||
| Добавлено: | #4 Вт Янв 29, 2013 10:47:24 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не совсем то написал, проводка нужна чтобы закрыть 3350, но ее, наверное, лучше включить в авансовый отчет. |
|||
| Автор: | danna123 | ||
| Добавлено: | #5 Ср Фев 06, 2013 19:32:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
при таком раскладе, суточные сверх нормы будут отражаться на сч.3350 Заработная плата сотрудникам, а суточные - это же не доход сотрудника, а это расход предприятия - компенсация за командировки. Как быть? Эта сумму же не должна быть в ФОТе. Добавлено спустя 1 минуту 19 секунд: в 1С при таких проводках "сядет" правильно или что то еще нужно сделать? |
|||
| Автор: | Avail | ||||
| Добавлено: | #6 Ср Фев 06, 2013 19:42:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
следовательно, то, что выше - доход |
|||||
| Автор: | ilyasdayo |
| Добавлено: | #7 Чт Ноя 28, 2013 10:44:40 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, давайте на суммах посмотрим Допустим командировочные составили 45 дней. Суточные - 6 МРП. 45 * 6 * 1731 = 467 370 Из них: 40 * 6 * 1731 = 415 440 5 * 6 * 1731 = 51 930 Предлагаю: В авансовом отчете 1.Дт 1251-Кт 1010,1030. Выплачены суточные за 45 дней - 467 370 1.Дт 7210-Кт 1251 - 415 440 (40 дней) 3.Дт 3350-Кт 1251- 51 930 Начисление 1.Дт 7210-Кт 3350- 51 930 (5 дней) 2.Дт 3350-Кт 3220 - 5 193 3.Дт 3350-Кт 3120 - 4 674 4.Дт 7210-Кт 3150,3210 - 5 141 Вроде по проводкам все нормально, но сотрудник получил 51 930 тенге за 5 дней. Мы должны удержать от этой суммы ИПН и ОПВ. Какими проводками это показать? Можете дать ссылки на то, что от суммы свыше 40 суток удерживается Соц.налог и социальные отчисления. Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды: Если должны удержать от суммы суточных сумму ОПВ и ИПН, то 1251 остается не закрытыми на сумму удержаний. |
|
| Автор: | esiphi | ||||||||
| Добавлено: | #8 Чт Ноя 28, 2013 11:23:30 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Предлагаю: http://www.balans.kz/topic12040.html?print=yes
сч.1251 закроется т.к.
Так как начисленный доход за дни св. 40 плюсуется к начисленной з/плате за эти дни,то ОПВ и ИПН удерживаются с общей суммы. С ув. |
|||||||||
| Автор: | ilyasdayo |
| Добавлено: | #9 Чт Ноя 28, 2013 11:44:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Понятно теперь. Выплачено будет за вычетов выплаты суточных, Например если ЗП - 50 000 Суточные - 51 930 тенге. 1. Дт 3350 - Кт 1251 - 51 930 2. Дт 7211 - Кт 3350 - 50 000 3. Дт 7211 - Кт 3350 - 51 930 4. Дт 3350 - Кт 3220 - 10 193 5. Дт 3350 - Кт 3120 - 7 308 6. Дт 7211 - Кт 3150, 3210 - 10 091 7. Дт 3350 - Кт 1010 - 32 499 Я правильно понял? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #10 Чт Ноя 28, 2013 11:51:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да. С ув. |
|||
| Автор: | ilyasdayo |
| Добавлено: | #11 Чт Ноя 28, 2013 12:12:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, в голове ясность и в душе спокойно. |
|
| Автор: | ilyasdayo |
| Добавлено: | #12 Чт Ноя 28, 2013 14:56:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Для таких как я интересующихся полный расклад: Компания отправила сотрудника на командировку сроком на 45 дней на территории РК. Стоимость суточных определена - 6 МРП, заработная плата сотрудника - 50 000 тенге и имеет право на вычет по ИПН. ПРОВОДКИ: 1. Дт 1251 - Кт 1010 Выдана сумма суточных - 45 * 6 * 1731 2. Дт 7211 - Кт 1251 Авансовые. Отнесение суточных на расходы - 40 * 6 * 1731 3. Дт 3350 - Кт 1251 Отнесение на доходы работника суточных свыше 40 дней - 5 * 6 * 1731 4. Дт 7211 - Кт 3350 Начисление заработной платы - 50 000 5. Дт 7211 - Кт 3350 Начисление на доходы работника суточных свыше 40 дней - 51 930 6. Дт 3350 - Кт 3220 Начисление ОПВ - 10 193 7. Дт 3350 - Кт 3120 Начисление ИПН - 7 308 8. Дт 7211 - Кт 3150 Начисление соц.налога - 2 700 9. Дт 7211 - Кт 3210 Начисление соц.отчислений - 2 250 10. Дт 3350 - Кт 1010 Выплата заработной платы - 32 499 В авансовом отчете даете следующие проводки: Дт 3350 - Кт 1251 Проводки по суточным превышающим 40 дней, будет таким: Дт 7211 - Кт 3350 Вы можете завести Доп.начисление с названием "Суточные свыше 40 дней" и поставить галочку по ИПН, ОПВ, ОСО и СН для ведомости начисления. |
|
| Автор: | lady_lee |
| Добавлено: | #13 Ср Авг 24, 2016 13:57:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день, простите, а 7211 это счет административные расходы невычет? Читаю кодекс по вычетам по КПН, не могу найти где написано, что если суточные больше 40 дней то расходы идут на невычет. Добавлено спустя 21 минуту 13 секунд: Разобралась, вся сумма суточных идет на вычет, только если сверх нормы - идет обложение всеми налогами |
|