» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Брокерская компания платит за нас налоги как провести в 1С 8.2? Проводки?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: aibek
Добавлено: #1  Чт Фев 14, 2013 16:07:24
Заголовок сообщения: Брокерская компания платит за нас налоги как провести в 1С 8.2? Проводки?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=545407#545407

ТОО перечислила ден.средства брокерской компании за услуги растаможки и на оплату налогов и сборов. Брокерская компания выставила счет-фактуру на общую сумму. При учете операции в 1С начислили НДС, как НДС закроется? Помогите пожалуйста с проводками и как в 1с 8 это нужно оформить? Спасибо
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #2  Чт Фев 14, 2013 16:47:58
Заголовок сообщения:
aibek говорит:
Брокерская компания выставила счет-фактуру на общую сумму.

Брокерская компания не имеет права выписывать счет-фактуру на налоги, т.к. это не оборот по реализации. Если они оплатили за Вас таможенные платежи, то должны просто выставить вам счет на возмещение этих расходов. А Вы должны сделать у себя бух.справкой взаимозачет
Дт 3397 Налоговое управление, в которое оплачены таможенные платежи и НДС
Кт 3310 Брокеры
Автор: aibek
Добавлено: #3  Пн Фев 18, 2013 15:27:09
Заголовок сообщения:
Svetlana.B, Спасибо за ответ. Вы не могли бы подробнее написать проводки от начало до конца...Пожалуйста
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #4  Пн Фев 18, 2013 17:53:55
Заголовок сообщения:
Например, поступил материал по импорту, таможенные платежи оплатил брокер, а затем выставил счет на возмещение.
1. Дт 1310 Кт 3397 5000 Начислена таможенная процедура, относится на себестоимость, 3397 НУ, в который она оплачена
2. Дт 1310 Кт 3397 10000 Начислена таможенная пошлина, относится на себестоимость, 3397 НУ, в который она оплачена
3. Дт 1420 Кт 3397 25000 Начислен НДС
4. Дт 1310 Кт 3310 25000 Брокерские услуги отнесены на себестоимость
5. Дт 1420 Кт 3310 3000 НДС отнесен в зачет (брокерские услуги)
6. Дт 3310 Кт 1030 28000 Оплачены услуги брокеров

7. Дт 3397 НУ Кт 3310 40000 Операцией сделать взаимозачет между брокерами и НУ, на основании счета брокеров и чека с терминала, в котором видно что брокеры оплатили таможенные платежи за вашу фирму
8. Дт 3310 Кт 1030 40000 возмещены расходы брокеров по оплате таможенных платежей по безналу
если за наличку, то нужно проводить через авансовый отчет подотчетного лица
Дт 1251 Кт 1010 Выданы деньги подотчетному лицу
Дт 3310 Кт 1251 Подотчетное лицо оплатило брокерам за таможенные платежи, на эту сумму брокеры НЕ ДОЛЖНЫ выписывать счет-фактуру и пробивать фискальный чек, а выдают только корешок ПКО, т.к. для брокеров это не является реализацией.
Автор: Маргарита Тимофеева
Добавлено: #5  Чт Июл 28, 2016 12:47:57
Заголовок сообщения:
aibek говорит:
ТОО перечислила ден.средства брокерской компании за услуги растаможки и на оплату налогов и сборов. Брокерская компания выставила счет-фактуру на общую сумму. При учете операции в 1С начислили НДС, как НДС закроется? Помогите пожалуйста с проводками и как в 1с 8 это нужно оформить? Спасибо

В интернете много информации по проводкам для компаний получающих счета-фактуры от брокеров, и нигде не могу найти как же быть брокеру, который оплатил таможенные платежи за другую компанию, например, наличными через подотчетное лицо. Некоторые фирмы просят указать в счете-фактуре данные суммы, но ведь это же неправильно, я же не могу показать оплаченный таможенный НДС (за другую компанию) на несколько миллионов в своем обороте... Причем мы платим не с авансов поступивших, а из своих средств, а потом просим дебитора оплатить. Как быть в этом случае?
Если можно напишите с проводками?
Заранее спасибо за ответы!

Извините, если не в той теме пишу, не нашла похожую. Не стала засорять новой темой.... Если нужно я исправлю. :pioneer:
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #6  Чт Июл 28, 2016 13:05:07
Заголовок сообщения:
Маргарита Тимофеева,
Svetlana.B говорит:
брокеры НЕ ДОЛЖНЫ выписывать счет-фактуру и пробивать фискальный чек, а выдают только корешок ПКО, т.к. для брокеров это не является реализацией.

Автор: Маргарита Тимофеева
Добавлено: #7  Чт Июл 28, 2016 15:34:37
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
Маргарита Тимофеева,
Svetlana.B говорит:
брокеры НЕ ДОЛЖНЫ выписывать счет-фактуру и пробивать фискальный чек, а выдают только корешок ПКО, т.к. для брокеров это не является реализацией.


А как в таком случае быть с проводками? Оплата подотчетным лицом брокером платежей другого ТОО
в нк? ДТ ? КТ 1251

И потом эти суммы как отразятся в акте сверки с Дебитором?
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #8  Чт Июл 28, 2016 16:09:08
Заголовок сообщения:
Маргарита Тимофеева, ну подумайте сами хоть немножко. В Вашем случае это не реализация и не оплата поставщику, т.е. счета 1210 и 3310 задействованы не будут. Можно на сч. 3397 отразить оплату в налоговый комитет, а на сч.1284 задолженность Вашего клиента.
Маргарита Тимофеева говорит:
КТ 1251

ход мыслей верный
Автор: Маргарита Тимофеева
Добавлено: #9  Пт Июл 29, 2016 13:35:37
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
ход мыслей верный


Не сочтите за тупость, очень прошу написать правильные проводки.
Или проверьте мои, пожалуйста.)) :oops:

1. 7210 - 3397Начисление таможенных налогов
2. 3397 - 1251 Оплата подотчетным лицом налогов в бюджет
Если так, то при сверке с дебитором я теряю сумму оплаченных нами за другое ТОО налогов. То есть в акт сверки эти цифры не попадают. И как тут задействовать счет 1284? :tormoz:
Пожалуйста, объясните подробно, я очень хочу сделать все правильно! :pioneer:
Автор: esiphi
Добавлено: #10  Пт Июл 29, 2016 14:03:03
Заголовок сообщения:
Маргарита Тимофеева говорит:
И как тут задействовать счет 1284?

Предлагаю:
1.Дт 7210-Кт 3397 Начисление таможенных налогов.
2.Дт 1284-Кт 1251-Оплата брокеру.
3.Дт 3397-Кт 1284-Взаимозачет.
С ув.
Автор: Svetlana.B
Добавлено: #11  Пт Июл 29, 2016 14:06:15
Заголовок сообщения:
Маргарита Тимофеева, смотрите, налоговой и таможне не важно, кто оплачивает таможенные платежи, они оплату сажают сразу на декларанта. Т.е. Вы не можете так делать, т.к. это не Вам начисляют, а декларанту
Маргарита Тимофеева говорит:
1. 7210 - 3397Начисление таможенных налогов

Т.е. самое простое, это оплаченные таможенные платежи сразу повесить на клиента
Дт 1284 Кт 1251
Но, честно говоря, я сомневаюсь в правильности этой проводки

Либо можно пойти по более длинной схеме, но с конкредизацией платежей по ГТД:
Дт 3397 Налоговая, № ГТД - Кт 1251 - Оплата подотчетным лицом налогов в бюджет
Дт 1284 Клиент Кт 3397 Налоговая, № ГТД - Передача задолженности клиенту
Дт 1030, 1010 Кт 1284 Клиент - Оплата клиентом задолженности

Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:

esiphi, у них обратная ситуация, как брокер должен у себя показать
Автор: esiphi
Добавлено: #12  Пт Июл 29, 2016 14:09:39
Заголовок сообщения:
Svetlana.B говорит:
у них обратная ситуация

Понял.Спасибо.
С ув.
Автор: xolms
Добавлено: #13  Пт Июл 29, 2016 15:41:12
Заголовок сообщения:
Маргарита Тимофеева, и обратите внимание ещё на эту ветку: http://mail.urist.kz/post601487.html#601487 (про оформление таких платежей)

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ